x高尔夫用品公司财务制度及报销流程培训.ppt

* 虚假或无效发票的识别方法 虚假发票以定额发票、手写发票居多。 贸易公司、茶叶店提供虚假发票的情况较多。 以下是一些识别虚假或无效发票的方法： 相关人员在取得发票时就需要辨别发票的真伪及有效性，避免事后查出是假票再进行更换，造成相关成本的增加。 * * 发票要素不全、错误或涂改的发票无效； 发票要素包括：开票单位发票专用章、抬头、开票日期、商品名称、数量、单价、金额、规格、型号、大小写（是否一致）、开票人、税务监制章等。 自带复写发票：定额及机打发票除外；如为剪贴式发票，注意剪贴金额是否正确，且必须保留所在位数字样（如：发票为万元版，所报金额为4000元，则发票剪切后应为万、肆仟、佰、拾，而不是只有肆仟字样），否则发票无效； 虚假或无效发票的识别方法 * * 1.关于增值税发票的取得：公司自用的办公用品、礼品、汽油票等，不要求必须取得增值税发票。 2.关于发票抬头：凡提交财务的报销单据必须由对方单位一次性开具，改填、补填的发票一律不予报销。 3.关于发票丢失：请所有员工妥善保存取得的原始单据，发生发票丢失的，财务一律不予报销。 4.关于发票替代：不允许任何形式的以出租车票、油票或其他任何发票谎报、虚报费用等行为。 发票管理 * * 费用报销单的填写 杨艳 2012 12 15 市场部 5 招待费 200000 200000 ? 贰 零 零 零 零 注：必须手工签字（黑色水笔），不可以使用签名章、圆珠笔或铅笔填写 * * 如有疑问，请参考公司公布的相关制度或向公司财务部门咨询。 * * * - 本资料来自 - * 业务销售及收款流程： 流程 责任部门 流程说明 客户意向订单的承接与审核 销售部门 销售部门应统一客户订单格式，并经部门经理审核，意向订单不论是否成交都必须整理和汇总，以便于日后跟进。 报价、初步确定产品完工周期 销售部门 销售部门针对承接客户的产品需求招集开发、采购、仓管、财务等相关部门作产品（销售方案）研讨会，确认产品质量需求及完成日期或方案可行性研讨。 销售谈判 销售部门 根据销售政策需进行谈判的业务，销售部门应就合作方式、销售价格、发货及收款方式等与客户进行谈判，谈判的全过程应有完整的书面记录。 价格确认 销售部门 财务部门 由销售部门起草销售价格，交给财务部确认，再由部门经理及谭总审批，所有报价及销售合同（原件）需交一份到财务存档。 合同审查与签订 销售部门 销售合同由销售部门拟订，审计和财务等部门审查并提出意见，报相关领导审签。销售合同需要变更或提前终止时，应按原合同审签程序办理。 销售订单 销售部门 签订合同（确认订单）后，根据合同（订单）情况，招集相关部门召开销售计划会议，明确各项跟进任务。 产品采购 采购部门 研发部门 根据销售计划，由采购（研发）部门主导产品生产或采购的全过程，包括各项主要产品及配件申购，品质、进度跟踪，成本评估。 产品出货与核实 仓库部门 财务部门 出货开据送货清单，仓管每次出货需将数量及单据汇总经单位主管审核后交到销售部，由销售部门与客户进行数量、价格核对。财务部门根据送货清单、销售合同（或销售确认资料）进行核实（重点核实客户付款情况及信用额度使用情况，核实产品价格、数量、发货、收款方式等与合同条款和价格政策是否一致等） * * 业务销售及收款流程： 流程 责任部门 流程说明 销售收款与发票开具 销售部门 财务部门 财务部门依据销售合同、发货单据等确认收入，及时收取款项（开具发票）并作账务处理，销售收款应当通过企业核定的账户进行结算。 收款监控 销售部门 财务部门 销售部门应及时与财务部门核对款项到账情况，及时监控回款情况，财务部门应对逾期欠款及时向销售部门提出预警，销售部门对差异情况应查明原因及时处理。 欠款催收 销售部门 财务部门 对逾期欠款，销售部门应会同财会部门制订相应措施，落实催收责任，及时组织催收，对无法收回的逾期欠款应及时向上级回报情况，寻求协助。 售后服务 销售部门 客服部门 退/换货 销售部门 仓库部门 库存盘点 仓库部门 仓库部门应每月对库存实物进行盘点，财会及销售部门应定期稽核，做到账实、账账相符，对差异情况应及时查明原因并报告相关领导 分析 销售部门 销售部门应会同有关部门每月对产品销售、销售政策执行、产品发货与库存、货款收取及催收等情况进行全面分析，并向企业有关会议报告。 * * 发票开具：公司现只能开具普通发票 公司收款帐号：开具发票的所有收入于公司公账结算，不需开具发票的收入于公司私账结算。 销售原则：不得私自与客户达成任何利益（回扣、送礼等）条款、故意操纵产品价格等行为，不得为达成销售承诺客户任何公司无审批的条款。 每星期由销售经理上报当期实际