埃森哲-中国免税品集团财务管理流程设计成果报告.pptx

中国免税品集团财务管理流程设计成果报告 ;;财务管理流程设计是埃森哲咨询公司为中免提供整体管理咨询项目的一个重要组成部分，同其他部分紧密联系在一起。;在过去五个星期中，流程设计组与中免同事共同完成了中免财务管理需求分析、财务管理流程设计，经过与中免相关人员的讨论完成了最终文档的修订。在整个项目过程中，始终保持与其他项目组的有效沟通。目前处于项目成果移交的关键时刻。;前言 – 财务的国际发展趋势;前言 – 财务的国际发展趋势;前言 – 财务的国际发展趋势;前言 – 财务的国际发展趋势;前言 – 财务的国际发展趋势;前言 – 财务的国际发展趋势;;同时有总公司财务部和投资管理分公司财务部，组织松散。两个财务部职责划分不清，沟通有问题，容易互相推卸责任;;;根据中免财务管理的现况, 财务部门需要通过三个进程的财务管理的变革过程来发展领先的财务能力。在这个项目中，我们致力于提高中免从现状到进程 1的财务管理能力。我们很乐于帮助中免继续推进以后的进程。;财务管理的变革旅程 – 财务部目标;财务管理的变革旅程 – 流程、人员与技术;财务管理的变革旅程 - 企业管理流程;财务管理的变革旅程 - 企业管理流程;财务管理的变革旅程 - 企业管理流程;财务管理的变革旅程 – 财务部门融入流程;财务管理的变革旅程 – 财务流程的实施进程;财务管理的变革旅程 – 财务流程的实施进程;财务管理的变革旅程 – 财务流程的实施进程;财务管理的变革旅程 – 财务流程的实施进程;财务管理的变革旅程 – 财务流程的实施进程;财务管理的变革旅程 – 技能组合;;财务管理的变革旅程 – 技术驱动因素;;财务部门职能示意图;财务部负责管理公司财务资产，反映公司资金运动过程。;会计的职责是为公司经营管理提供及时、准确的财务会计记录和信息;资金扮演公司资金运营和管理的重要角色;税务确保公司在符合中国税法规定的同时，优化其税务状况;预算分析负责公司中短期的预算、预测和在财务方面的绩效分析;内部审计负责对公司各部门经济活动的真实性、合法性、效益性进行审计监督;;;流程是整体解决方案中一个重要的组成部分。埃森哲咨询公司???据大量咨询服务实践，对于流程有以下的定义和理解。;;在中免财务流程设计的过程中，项目组始终贯彻埃森哲公司业务整合的方法论。埃森哲咨询独特的业务集成模式将规划、实施和持续发展所涉及的方方面面有机地融合在一起，这将保障我们成功地为我们的客户提供有价值的服务。;业务整合方法论;业务整合方法论;业务整合方法论;业务整合方法论;财务管理的主要业务流程;财务管理流程对中免内外管理的支持;财务管理流程对信息系统的相关性;;;;中免财务管理流程设计摘要 - 计划和预算;;中免财务管理流程设计摘要 - 固定资产 / 投资支出 (1/2);中免财务管理流程设计摘要 - 固定资产 / 投资支出 (2/2);;财务部;财务部;会计经理审批会计准备的日记帐分录 月结时审批计提和成本分摊 会计经理在总帐与分类帐核对后，关闭本会计期间，开启下一个会计期间 每月合并帐册，抵销内部交易并生成合并报表 ;统一的流程处理各类应付业务，无论是应付供应商还是应付员工 统一由财务部首先收到发票 发票/凭单首先由相应部门的部门经理审批和确认再由财务部输入系统 财务部将采购单、供应商发票和收货单进行三单匹配 会计经理对发票进一步审批 会计经理可以删减由系统自动选择应付款项或更改付款细节 财务总监最终确认付款 避免付款程序;统一的流程处理各类应收业务，无论是对客户的应收还是对员工的应收 财务部审核客户发票 退货申请由相关业务部门审核后再通知财务部 会计经理对发票进一步审批，并冻结有问题的发票 财务部对应收帐款定期监控，进行帐龄分析 会计经理对于严重欠款的客户可以更改其信用额度 会计经理审批催债通知书是否合适;总经理审批超出预算的固定资产购置申请 集中由人力资源部采购 固定资产转移由转移出和转移入的部门共同审批 财务总监审批固定资产报废申请 以成本中心/利润中心为固定资产折旧分摊的最小单位 固定资产定期监控，抽样清点 财务总监和总经理审批失去的固定资产;部门记录首先审核库存商品注销申请 财务总监进一步审核，如有必要，财务总监可驳回注销申请要求部门重新盘库;中免财务管理流程设计摘要 - 交易处理记录;;中免财务管理流程设计摘要 - 财务绩效考核;;;;财务管理变革旅程的推广方案;;XX;73;74;75