商业储备贷款现场检查方法及技巧.doc

商业储备贷款 商业储备贷款指农发行对符合贷款条件的企业从事商业储备业务发放的贷款。商业储备包括国家和地方化肥储备、地方糖储备、国家和地方肉储备、国家羊毛储存。商业储备贷款可根据借款人信用等级和风险承受能力确定采用担保贷款或信用贷款的方式。贷款对象国家或地方政府有关部门确定的承储企业。主要用于借款人储备相关物资的合理资金需要。自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展的企业法人，无不良信用记录，信用等级在Ａ级（含）以上且注册资本不低于３００万元提供国家或地方相关部门下达的商业储备计划和利息补贴承诺文件，执行农发行信贷管理规定。信用等级ＡＡ级（含）以上且净资产收益率在６％以上的借款人，可不要求具有利息补贴承诺文件认真执行国家颁布的会计、统计等政策法规，并按要求及时向农发行提供商业储备物资进（出）口、收储、销售和财务、统计报表等相关资料，接受农发行的信贷监管近两年净资产收益率不低于２％（存续不足两年的以当年实际经营情况为准）；月平均资产负债率不得高于９０％； 对政府承诺补贴全额价差亏损和贷款利息且纳入财政当年预算的商业储备，审批时可不受以上条件限制按不低于贷款金额（剔除抵押担保贷款部分）５％比例的自有资金缴存风险准备金，实行专户管理 ⒈监测分析相关储备物资市场价格变动趋势，引导督促借款人适时销售； ⒉监督检查储备物资销售进度及货款的回笼归行情况，并及时收贷，防止挤占挪用贷款行为发生。 贷款后评价及档案管理 要定期对商业储备贷款的使用与管理情况进行评价。建立商业储备贷款内部运作档案和客户资料档案。内部运作档案指商业储备贷款运营管理各环节产生的各类文件或资料，包括调查报告、审查意见、审议以及审批过程中形成的资料和文件，贷后管理资料，不良资产认定、分类、核销等资料。客户资料档案指客户办理商业储备贷款所提供的客户及担保人的基本资料、办理贷款中形成的各种合同、协议、申请书、承诺书、借款凭证、通知单和回执、有关法律文书等。 ⒈合规性评价。对借款人贷款条件和申办程序，以及贷款的调查、审查、审批与发放进行评价。 ⒉安全性评价。从借款人的信誉度、财务状况、担保措施的变化和开户行库存监管、货款回笼、贷款本息收回等方面，分析贷款运行的状态，识别信贷资金的潜在风险。 ⒊效益性评价。分析评价贷款决策、实施和运营后给借款人和开户行带来的经济和社会效益。 ⒋借款人发展趋势评价。通过分析借款人市场份额和行业地位，对其未来发展进行判断评价。 现场检查流程 内部控制制度建设与执行 内部控制制度 ⒈检查方法： ①查阅现有商业储备贷款业务各项规章制度； ②查阅岗位责任制，查看人员分工情况； ⒉风险提示 ①未建立商业储备贷款业务管理制度； ②未建立商业储备贷款的授权、转授权制度； ③未建立商业储备贷款业务检查制度； ④未建立商业储备贷款业务操作实施细则和规程； ⑤未建立完善商业储备贷款操作和审批监督约束机制； ⑥未建立健全商业储备贷款岗位责任制； ⑦岗位分工不合理； ⑧现有商业储备贷款业务内部管理制度与国家金融法规政策规定和监管当局的要求不符；未及时修改和完善商业储备贷款管理制度。 授权管理 ⒈检查方法 查阅商业储备贷款审批单，与授权转授权书对照。 ⒉风险提示 ①未核定审批行商业储备贷款审批权限； ②未适时调整授权权限； ③超权限发放商业储备贷款； ④未经授权发放商业储备贷款； ⑤未经审批发放商业储备贷款； ⑥违反程序发放商业储备贷款。 授信管理 ⒈检查方法：查阅有关授信文件。 ⒉风险提示 ①未确定客户的授信额度； ②未对授信额度进行动态监控和调整。 基础工作 ⒈检查方法：查阅商业储备贷款档案资料。 ⒉风险提示： ①未与客户签订合同； ②贷款手续不完备； ③合同不规范，档案资料不全。 ④未建立完整的台帐； 风险管理 风险识别 ⒈检查方法：查阅贷款相关档案资料，与有关业务人员座谈，必要时对借款人做延伸检查。 ⒉风险提示： ①贷款被挤占挪用； ②贷款不符合基本条件、限制性条件和准入标准； ③未对不良贷款进行跟踪监测和管理，没有及时落实资产保全措施； ④未严格执行担保保证制度； ⑤在贷款发放环节，没有全面落实审批意见； ⑥申报、审批材料在完整性与内容要素的齐全性等方面存在明显缺陷与疏漏。 风险控制 ⒈检查方法： ①与员工座谈、查阅商业储备贷款内部管理制度； ②查阅部门职责及员工岗位职责； ③查阅员工休假登记表，与职工座谈。 ⒉风险提示 ①未建立风险预警及监测报告机制； ②未建立对重大事项或重大紧急风险信号随时报告制度； ③未建立风险责任制，明确各部门、岗位的风险责任； ④对重要岗位人员未实行定期或不定期轮换和强制休假制度； ⑤未及时提出并运用各种手段组织实施清收，向担保人追偿，处置抵押物、或采取其他盘活等措施。 风险评估 ⒈检查方法：调阅商业储备贷款相关资料，与信贷管理人员谈话，了解