国际融资租赁的法律制度.pptxVIP

第七章 国际融资租赁的法律制度;一、融资租赁的产生和发展 1952年5月，世界上第一家专业性租赁公司—美国租赁公司诞生，开创了通过融通资金为企业提供新设备的出租方式。; 90年代以来21世界初，世界租赁市场基本保持稳定增长的态势。;二、国际融资租赁的概念和特征 融资租赁（Financial Lease)亦称金融租赁，是指出租人根据承租人对租赁物的特定要求和对供货人的选择，出资向供货人购买承租人已经选定的机器设备，提供给承租人使用，并按双方商定的租赁期限收取租金。当上述融资租赁业务跨越国界，在分属于两个或两个以上国家的租赁三方当事人之间进行时，就成为国际融资租赁（International Financial Lease)。 ;第一节 国际融资租赁概述;三、国际融资租赁的形式 （一）信贷租赁和杠杆租赁 1.信贷租赁又称为平衡租赁，是由租赁公司所需投资的20%-40%。其余80%-60%的资金由银行提供，租赁设备的所有权属于租赁公司，租赁公司将设备提供给承租人使用。 2.杠杆租赁是信贷租赁的一种特殊形式，又称代偿租赁，属于一种抵押贷款的租赁形式，是由承租人选好所需要的设备，再租给承租人指定设备作为租赁物，又将之抵押给贷款行，同时，指定承租人向贷款行支付租金以归还贷款。;（二）自营租赁 自营租赁又称直接购买租赁，是由租赁公司根据承租人提出的要求，并按照承租人选定的租赁对象先购进其所需要的设备，再租给承租人使用；承租人分期支付租金，并负责维修、保养和保险等事宜，中途不得退租；租赁期满后，承租人有廉价留购其租赁设备的权利。;（三）回租租赁 回租租赁又称售后回租，是承租人将从制造厂商那里购进的所需设备或将自身原有的设备卖给租赁公司，再从租赁公司租回设备使用。其特点是承租人转让了设备的所有权，继续保留设备的使用权，既使原有生产继续进行，又更新了机器设备。;（四）转租租赁 转租租赁即再租赁，一般由租赁公司根据用户需要，先从其他租赁公司租进设备， 然后再转租给承租人使用。转租赁属于间接租赁，承租人一般要付高于直接租赁的租金。;(二）融资租赁与分期付款买卖的区别 从法律角度看—— 1.融资租赁不具有分期付款买卖有偿转让财产所有权的本质 分期付款买卖合同属于买卖合同的一种，买卖合同是当事人约定一方移转财产所有权于另一方，而由另一方支付价款的合同。在买卖合同申，卖方的意图在于出让财产所有权，从而获得相应的价款；买方的意图在于支付价款而获取财产所有权。可见，买卖合同的本质是以等价有偿的方式转让财产所有权。; 在融资租赁合同申承租人的意图在于以支付租金为代价获得租赁期间内对租赁物的使用权；出租人的意图则在于获取租金。在整个租赁期间内出租人始终拥有租赁物的所有权，承租人并没有获得该租赁物的所有权。;2．当融资租赁合同租赁期间届满后，租赁物的所有权归属可能因承租人的选择权有所不同 租赁期间届满时，承租人有三种选择权以确定租赁物所有权的归属，即承租人可以将租赁物退还给出租人，或者行使续租权，或者可以支付租赁物的残值为对价而获得租赁物的所有权。 而在分期付款买卖合同中，买方有获取买卖财产所有权的期待权，即在支付最后一笔价款后可以取得买卖财产的所有权。;（三）融资租赁与借贷的区别 1.融资租赁与贷款在融资目的上是相似的，但两者的融资方式和形式是不同的。从信用范畴上讲，贷款是银行信用，而租赁是租赁信用，两者的性质是不同的。贷款是直接融资，融资租赁以融物的方式融资，贷款合同的标的是资金，而融资租赁合同的标的通常是设备。 2.融资租赁是百分之百的融资，而贷款则是一种不完全融资。银行通常要求借款人担保或抵押，又往往低估抵押品的价值，而租赁项目如果要求提供抵押，对抵押品的价值估计往往比银行高。; 3.融资租赁的还款方式较贷款灵活且还款压力小。融资租赁的租金一般是每月或每季支付，而银行贷款的归还通常是一次性的，因此融资租赁的还款压力较小。 4.融资租赁的期限通常比贷款期限长。;一、国际融资租赁交易的基本程序;二、国际融资租赁合同的主要条款 （一）国际融资租赁合同的一般性条款 1、合同的说明条款 2、租赁设备的说明条款 3、租赁设备的购买与交货 4、租赁期限 5、租金 6、租赁设备的维修、保养及有关费用 7、保险 8、保证金和担保条款 9、租赁期满时租赁设备的处理 10、违约责任;（二）融资租赁合同的特殊条款 1、对第三者的责任条款 2、出租人对供应商的请求权的转让 3、对租赁物的危险负担 4、不得中途解约 5、承租人破产的法律后果;第三节 关于融资租赁的国际公约和国内立法;复习与思考题 1、如何理解国际融资租赁的概念和特征？ 2、国际融资租赁有哪些类型？ 3、