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内 部 审 计 报 告 正集审字（2010） 号 被审计单位全称：*****有限公司（以下简称：******） 被审计单位地址：********* 审计期间：20**年**月~2010年**月 审计内容：绩效审计、制度审计 审计人员：******** 审计时间：20**年*月**日~*月**日 ---------------------------------------------------------- 一、被审计单位基本概况 1、****有限公司成立于 20**年 **月 ，注册资金***万元，股权结构，公司法定代表人***； 2、公司的经营范围：******* 3、公司总经理：****（20**年**月**日接任）；公司财务经理：***于20**年**月**日接任至今； 4、公司员工**人；其中 总经理*人、副总*人、总助*人、市场部**人、财务部*人、采购部*人、技品部*人、生产部*人、计件工**人、销售部**人、食 堂*人、保安*人、行政*人、保洁*人、办事处**人。 5、分子公司设立情况** 二、财务状况（截止2011年**月**日） （一）公司《资产负债表》情况： 金额：万元 资产类项目 金 额 负债与权益类项目 金 额 货币资金 应付账款 应收账款 预收账款 预付账款 应付职工薪酬 其他应收款 应交税费 存货 其他应付款 其他流动资产 其他流动负债 流动资产合计 流动负债合计 固定资产 在建工程 实收资本（或股本） 无形资产 盈余公积 递延所得税资产 未分配利润 非流动资产合计 股东权益合计 资产总计 负债和所有者权益总计 注：对大额的资产、负债项目进行说明 （二）公司报表反映的《经营业绩情况表》如下: 金额:万元 项目 2009年度 2010年1-*月 预算数 实际数 达成率 预算数 实际数 达成率 销量（T） 主营业务净收入 主营业务毛利额 吨毛利 毛利率 销售费用 管理费用 财务费用 三项费用合计 三项费用率 利润总额 三、会计核算的审计 （一）会计核算审计情况 1、会计科目设置、运用是否正确 2、会计凭证与所附原始单据内容、金额的一致性 3、资金汇付手续的完整性 4、货币资金的帐实核对 5、往来款项的核对 6、存货出入库流程及操作规范 7、存货盘点的规范、帐实核对 8、‘待摊费用’、‘固定资产折旧’、 低值易耗品’、 ‘预提费用’、 ‘应付职工薪酬’的摊提 9、会计期间收入、成本、费用核算的完整性、准确性、配比性 10、购销发票的取得、开具 11、反映利润的真实性 四、2009年度、2010年1--**月经营业绩分析 1、销量达成情况 单位：吨、吨/人 　 项目 2009年度 2010年1-*月 预算数 实际数 达成率% 预算数 实际数 达成率% 销售人员(人） 销量 其中： 人均月销量 对比分析: 2、产品获利情况 1）2009年产品吨毛利情况 单位：元 分品种（或大类） 预算数 实际数 吨毛利与预算比较 吨净收入 吨成本 吨毛利 吨净收入 吨成本 吨毛利 2）2010年1-*月产品吨毛利情况 单位：元 预算数 实际数 吨毛利与预算比较 吨净收入 吨成本 吨毛利 吨净收入 吨成本 吨毛利 3）2010年1-*月与2009年度吨毛利比较 单位：元 　 　 2009年度 2010年1-6月 与2009年度比较 吨净收入 吨成本 吨毛利 吨净收入 吨成本 吨毛利 对比分析: 3、吨制造费用对比情况 1）2009年度吨制造费用 单位：万元、元/吨 预算 实际 与预算比较增、减 预算数 吨费用 实际数 吨费用 生产人数 产量（T） 人均月产量（T） 变动费用 计件工资　 燃料　动力 配件　 修理　 其他 小计 固定费用 计时工资及福利 折旧及租金 基本电费