132零用现金管理.pptVIP

* 3.7.1 零用现金的管理 1.零用现金报销的范围 可以用来支付本市交通费、邮资、接待用茶点费、停车费和添置少量办公用品费。 知识讲解 2、零用现金报销的程序 (1) 领用零用现金 秘书从财务部门取得现金，放入保险箱。秘书担负起保管和支付备用的责任。 （2）建立零用现金账簿 秘书必须建立一本零用现金账簿，清除注明收到现金的日期、收据编号、金额数量和支出现金的日期、用途、零用现金凭单编号、金额、余额等。有时还要对账目进行分析，了解花销的情况，也可以作为资料存查。 (3) 填写零用现金凭单 内部工作人员在领取零用现金时，应填写“零用现金凭单”，提交花销的项目和用途、日期、金额。 零用现金凭单填写时必须与报销凭证的内容一致，注明花销的项目、用途、日期和金额。同时注意金额的填写要符合要求。 (4) 核对凭单和发票 秘书要认真核对领取者提交的发票等报销凭证内容与零用现金凭单上填写的是否完全一致，然后将发票等报销凭证粘贴在零用现金凭单后面。 经授权人审批签字后，才可支付现金。授权人是零用金领用人员的直接上司。