V.1998－99年各章的预算转拨及执行情况.docVIP

财政委员会 第九十五届会议 2000年9月25－29日，罗马 1998－99两年度计划和预算转拨以及向成员国提交的预算执行情况报告 序 言 1. 财务条例第4条第6款要求总干事对拨款进行管理,以便确保具备充足的资金，满足两年度期间的支出，并要求财政委员会每年审查总干事执行该规定的情况。根据这一要求，这份第三十三次关于预算执行情况的年度报告概述1998－99两年度正常计划执行情况的预算方面，供了解情况和讨论。 两年度正常计划总的财务执行情况 2. 大会关于1998－99年预算拨款的第7/97号决议批准了6.5亿美元的预算，财务条例第4条第1款第(a)项授权总干事在投票通过的金额内承付开支。 3. 1998－99年工作计划首次包含了其它收入预计可提供的资源，其中包括基本上由本组织支配并与拨款密切联系管理的自愿捐款。拨款包括除其它收入以外的批准的工作计划。表1概述了1998－99年预算执行的总体情况。净支出数字是根据截止1999年12月31日最新决算草案报表IV得出的。 表1. 1998－99年正常计划预算执行概况 （千美元） 预算拨款 1998 1999 合 计 工作计划 367,595 368,865 736,460 其它收入 (43,291) (43,169) (86,460) 大会C 97/7号决议通过的拨款 324,304 325,696 650,000 减去技术合作计划（第四章） 44,727 44,720 89,447 调整后的拨款 279,577 280,976 560,553 净支出（不包括技术合作计划） 273,171 286,214 559,385 支出与拨款相比(超出)/不足 6,406 (5,238) 1,168 1998－99年6.5亿拨款中仅有120万美元（0.2％）的节余。事实上，在这一数额中，60万美元是批准的预算第七章中拨出的应急费用，1998－99年应急费用无开支。 其 它 收 入 4. 与列入预算的水平相比其它收入回收不足，需要在两年度期间对计划的支出进行相应削减，以便根据财务条例第4条第1款(a)项的要求保持在批准的6.5亿预算拨款以内。表2概述了1998－99年的结果，表明总共短缺1 690万美元，为列入预算总额的19.6％。其它收入不足符合自本两年度开始以来出现的不利趋势，并在以前向财政委员会报告。因此工作计划（即开支）相应削减可以按计划的方式管理。 表2.1998－99年收入 1998－99年收入（千美元） 说 明 预 算 实际收入 变 动 实际收入占预算的百分比 信托基金支持费用收入 31,771 28,072 3,699 88.4% 开发计划署支持费用收入 11,300 4,745 6,555 42.0% 支持费用收入小计 43,071 32,817 10,254 76.2% 与世界银行的投资活动 20,480 17,648 2,832 86.2% 与其它机构的投资活动 7,623 6,534 1,089 85.7% 联合资助的投资活动小计 28,103 24,182 3,921 86.0% 技术支持服务和其它偿还 15,286 12,523 2,763 81.9% 总收入 86,460 69,522 16,938 80.4% 支持费用收入 5. 支持费用收入主要是按照粮农组织实施或执行的非紧急信托基金项目和开发计划署项目收取的与实际支出或“交付”成比例的费用。与列入预算的支持费用收入相比差额总共为1 030万美元，前一种情况为370万美元，后一种情况为660万美元。 6. 关于非紧急信托基金，广泛基数下降12％，涉及政府合作计划，单边信托基金和准专业官员计划。 7. 1996－97年开发计划署项目交付为8 440万美元，1998－99年列入预算增加1.127亿美元。相反，开发计划署的交付量减少56％，达到空前低的4 920万美元。这是由于国家执行比预期增长快，导致“五大”联合国机构执行和实施的开发计划署项目比例下降，这些机构尤其包括粮农组织。由于上述情况，该两年度列入预算的开发计划署支持费用收入为1 130万美元，但仅达到470万美元。 联合资助的投资活动 8. 根据费用分摊安排由世界银行和其它多边金融机构偿还的费用与投资中心司支持农业/乡村部门投资项目筹备活动的工作有关。1998－99两年度出现了390万美元的差额。 9. 只有在粮农组织帐目中对有关支出进行处理以后才要求偿还。估计100多万美元的差额是由于有关差旅承诺和实地授权方面的会计方法的变动，使承认帐目中的有关支出和收入推迟。此外，1998－99年预算预测预计收入超过粮农组织/世界银行合作计划的指导备忘录，但这并为成为现实。最后，要求非洲开发银行和亚