可行性研究与项目管理（二）.ppt

投资项目可行性研究 　　 4.3 技术、设备和工程方案分析 1. 技术方案选择 4.3 技术、设备和工程方案分析 3. 工程方案选择 4.4 原材料、燃料供应条件分析 1. 主要原材料供应方案 4.5 总图运输与公用辅助工程 4.5 总图运输与公用辅助工程 2. 场内运输方案 4.5 总图运输与公用辅助工程 3. 公用、辅助工程方案 4.6 环境影响评价 1. 环境影响评价基本要求 4.6 环境影响评价 3. 影响环境因素分析 4.7 劳动、安全、卫生与消防 1. 劳动、安全、卫生 4.8 组织机构与人力资源配置 组织机构 组织形式 工作制度 薪酬制度 人力资源配置 劳动定员 项目年人工费用估算 人员培训计划及费用估算 项目实施进度计划方法 横道图（甘特图） 项目实施进度计划方法 网络图（例） 第五章 投资估算与资金筹措 一、投资的构成与估算 二、融资方案的分析 三、投资估算案例分析 5.1 投资的构成与估算 项目总投资及其构成 项目总投资的含义及其构成（包括建设期利息） 项目总投资构成与资产的形成：固定资产、无形资产、递延资产、流动资产 项目总投资及其构成 5.1 投资的构成与估算 2.建设投资构成与估算 建设投资构成 5.1 投资的构成与估算 2.建设投资构成与估算 建设投资估算 估算依据 估算步骤 估算方法 估算方法： A.建筑工程费估算 单位建筑工程投资估算法，以单位建筑工程量投资乘以建筑工程总量。（一般工业与民用建筑以单位建筑面积的投资，工业窑炉砌筑以单位容积的投资，水库以水坝单位长度的投资，铁路路基以单位长度的投资，乘以相应的建筑工程总量） 单位实物工程量投资估算法，以单位实物工程量的投资乘以实物工程总量。（土石方工程按每立方米投资，矿井巷道衬砌工程按每延米投资，路面铺设工程按每平方米投资，乘以相应的实物工程总量） 概算指标投资估算法。 估算方法： B.设备及工器具购置费估算 设备及工器具购置费，包括设备的购置费、工器具购置费、现场制作非标准设备费和相应的运杂费。国内设备和进口设备的设备购置费应分别计算。 国内设备购置费为设备出厂价格加运杂费。进口设备购置费由进口设备货价、进口从属费用及国内运杂费组成。进口从属费用包括国外运费、国外运输保险费、进口关税、进口环节增值税、外贸手续费、银行财务费、海关监管手续费。国内运费包括运输费、装卸费和运输保险费。 进口设备按离岸价格计价时，到岸价计算公式为： 进口设备到岸价＝离岸价＋国外运费＋国外运输保险费 其中：国外运费＝离岸价X运费率＝单位运价X运量 国外运输保险费＝（离岸价＋国外运费）X国外保险费率 从属费估算： 进口关税＝到岸价X人民币外汇牌价X进口关税率 增值税＝（到岸价X人民币外汇牌价＋进口关税＋消费税）X增值税率 外贸手续费＝到岸价X人民币外汇牌价X外贸手续费率 银行财务费＝设备货价X人民币外汇牌价X银行财务费率 海关监管手续费＝到岸价X人民币外汇牌价X海关监管手续费率 估算方法： C.安装工程费估算 安装工程费＝设备原价 X 安装费率 安装工程费＝设备吨位 X 每吨安装费 安装工程费＝安装工程实物量 X 安装费用标准 D.工程建设其他费用估算按各项费用科目的费率或者取费标准计算 E.基本预备费估算，基本预备费以建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费及工程建设其他费用之和为计算基数，乘以基本预备费率 F.涨价预备费 估算方法： G.固定资产投资方向调节税估算。固定资产投资方向调节税可根据建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费、工程建设其他费用和预备费的合计数作为计税依据。 H.建设期利息估算。在工程项目可行性研究中，无论各种外部借款按年计息，还是按季、月计息，均可简化为按年计息，计算公式为： 计算建设期利息时，为了简化计算，通常假定借款均在每年年中支用，借款当年按半年计息，其余各年按全年计息，计算公式为： 各年应计利息＝（年初借款本息累计＋本年借款额/2）X 年利率 5.1 投资的构成与估算 3.流动资金构成与估算 流动资金构成 流动资金是指项目建成后企业在生产过程中处于生产和流通领域、供周转使用的资金，它是流动资产与流动负债的差额。 按变现速度快慢顺序可将流动资金划分为货币资金、应收及预付款项和存货山大块，并与流动负债（即应付、预收账款）相加形成企业的流动资产。 5.1 投资的构成与估算 3.流动资金构成与估算 流动资金估算 扩大指标估算法： 销售收入资金率法 总成本（或经营成本）资金率法 固定资产价值资金率法 单位产量资金率法 5.1 投资的构成与估算 3.流动资金构成与估算 流动资金估算 分项详细估算法： 流动资金＝流动资产－流动负债 其中：流动资产＝现金＋应收账款＋存货 流动负债＝应付账款 流动资产和流动负债的各项构成估算：