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传送TO： 公司全体员工 制拟FROM： 总经办 主题： 财务管理制度（共9页，本页为首页） 备送： 总经理室 备案文号： EGOU-ZD[2010]第010号 总经办意见： 制拟日期： 2010-3-16 总经理意见： 财务管理制度 第一章 总则 第一条：为建立的财务体系，全面准确地公司的经营成果，全面监督公司各项财产的使用及流转，以维护公司权益，特制定本制第章 货币资金管理第一现金管理1.公司应当按照国家现金管理的有关规定合理使用现金2.公司现金使用范围包括：支付工资、日常费用报销、员工个人借款、预借差旅费、支付小额购料款、公司备用现金等其他必须以现金支付的支出3.公司财务部常备现金的具体金额，由财务部具体确定，报经总经理批准后执行。 4.财务部出纳是公司现金管理的主要执行者，出纳应当严格按照现金付款程序支付现金，即报销申请付款必须由申请人填写报销单付款申请单，经相关部门主管经理并核，出纳方可支付现金5.报销单借款单）6.报销单借款单金额在00元（含）以的，部门经理出纳可予支付现金.报销单借款单金额在00元以的，，出纳可支付现金8.生产类款项（指材料款、加工费）的付款，一律须总经理批准后，出纳方可办理支付。 9.出纳收到现金应填写现金收款单，并有交款人签名，对于所收现金数额较大的，应即时送存银行，避免做支现金及.出纳应在现金收、付款单上详细注明款项来源或用途，以便于财务.出纳应对所收、付的现金及时登记现金流水账，当天下班前结出账面现金余额并与实际库存现金核对 出纳应定期（7天）将收、付现金单据送交财务，并定期与对账，不符时应即时查明原因，做处相应处理13.对于出纳保管的库存现金发生长短款时，应即时查明原因，并做出书面报告经总经理批准后进行相应账务处理第二银行存款管理1.公司办理货款支付及回收销货款，原则上均应通过银行转账方式进行，其他收、付款也应通过银行转账进行通过转账付款的，付款人填写付款申请单，财务核总经理批准后，方可出纳办理付款3.出纳应定期（7天）将收、付银行存款单据交至财务，财务应定期与银行对账单进行核对4.出现银行存款账面数与银行对账单不符时，必需查明原因，直至核对正确为止第三其他货币资金管理1.公司因业务需要使用或收到其他形式的货币资金，如支票、银行本票等，应进行项登记管理，并将复印件财务入账对于收到的其他货币资金，出纳应即时办理银行入账手续，以免超期3.对于员工罚款以及对相关事项的捐款，财务部应专门立账，成立公司内部的“爱心成长基金”，专款专用，具体用途参照公司《爱心成长基金管理规定》执行。 第三章 费用报销管理1.差旅费指公司业务人员、管理人员、技术人员等因公外出（本地或外地）所发生的交通费、住宿费、餐费、出差补贴等费用2.出差人员应本着合理、必要、节简的原则支付各项费用3.公司按高层、中层、基层将在职员工划分为三个层级，出差人员根据各自级与出差地，按规定的限额内报销出差费用4.为鼓励出差人员节省差旅，享有某一级别待遇的出差人员如果实际采用了下一级别出差人员待遇标准花费费用，公司可以将两级待遇差额部分的50%补偿给出差人员5.出差人员外出，预计所需费用在300元以上的，可向公司差旅费人填写单由经理批准后6.借支差旅费在出差人员报销时冲抵报销款，报销时实行多退少补的原则7.出8.出差费用报销的审批权限，遵照财务部资金支出的审批权限执行；相关人员出差的具体审批权限如下： 1）国内出差：1天以内的由部门经理审批；3天以内的，经部门经理确认后，由总监审批；3天以上的，经各级确认后，由分管副总审批；5天以上的，经各级确认后，由总经理审批。 2）国外出差：经逐级确认后，一律由总经理审批。 3）中层以上（部门经理级别）管理人员出差，经各级确认后，皆由总经理审批。 9.对于超过差旅费用规定的标准而需要报销的，交总经理特别批准出纳处报销领款10.出差期限因故延长的，出差人应提前请准派遣人，并补办相关手续；否则因此而产生的一切费用，公司不予报销。 11.员工出差的乘坐的交通工具原则上限于客车或火车（硬卧），情况特殊的，必须提前经过总经理批准，否则公司不予报销交通费用（也不按规定内费用报销）。 12.差旅费用的报销，一律须有发票或原始凭证（餐饮费用为固定补贴，不需发票），无票一律不许报销，特殊情况，须经总经理批准后，方予以报销。 13.员工在市区内（出差地市区）一般应乘坐公交车；公司对乘坐出租车严格控制，乘坐出租车须事先经部门总监同意；报销时须由部门总监在费用单据上签字并注明具体情况，然后通过复核、审批，方予以报销。 14.出差食宿费用的具体执行标准： 地区 类别 级别 省外县级市及以下（除粤、苏南县级市外） 省外地级市、浙、粤及苏南县级市 省会城市、浙、粤及苏南地级市（除广州） 直辖市、特区及广州、