第七章国际贸易结算（中）.ppt

第三节 国际保理和出口信用保险 最早在18世纪英国工业革命时期产生。 英国北部纺纱厂向北美洲出口棉纱，习惯于委托在北美洲的代理人代为销售并收取款项。 随着代理业务的扩大，代理人的资金积累日益增多，他们进一步向英国的出口商提供资金上的支援，并把在北美洲应收账款的责任与风险都承担下来。 中国银行与国际保理商连锁组织Factors Chain International/FCI保持密切联系，并已和美国、德国、新加坡、香港、瑞典等国的保理商签订了保理协议。该行的出口保理业务可向出口商提供的服务内容与一般的国际保理业务基本相同 一、Factoring 定义：全称国际保付代理业务，以托收、赊帐等方式结算货款的情况下，保理商向出口商提供对买方资信调查、百分百的风险担保、催收应收帐款、财务管理以及融通资金等综合性财务服务。 保理业务的当事人 出口商Seller 出口保理公司Export Factor 进口商Debtor 进口保理公司Import Factor 国际保理业务流程 1、 出口商寻找有合作前途的进口商 2、 出口商向出口保理商提出叙做保理的需求并要求为进口商核准信用额度 3、 出口保理商要求进口保理商对进口商进行信用评估 4、 如进口商信用良好，进口保理商将为其核准信用额度 5、 如果进口商同意购买出口商的商品或服务， 出口商开始供货，并将附有转让条款的发票寄送进口商 6、 出口商将发票副本交出口保理商 7、 出口保理商通知进口保理商有关发票详情 8、 如出口商有融资需求，出口保理商付给出口商不超过发票金额的80%的融资款 9、 进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收 10、进口商于发票到期日向进口保理商付款 11、进口保理商将款项付出口保理商 12、如果进口商在发票到期日90天后仍未付款， 进口保理商做担保付款 13、出口保理商扣除融资本息(如有)及费用，将余额付出口商 保理业务的特点 出口商将全套单据转让给保理公司时，保理公司就承购了出口商的全部债权，并承担了买方的信用风险，因此，保理公司与出口商的关系是票据的买卖，债权的承购与转让关系，如果买方到期不付款或不按期付款，保理公司不能向出口商行使追索权。 由此可见，出口保理服务的最大好处是使出口商在信用风险得到保障时，能提供更灵活的付款方式，增强出口企业的竞争力。 出口保理业务的费用负担 1、服务佣金 以承担服务的发票金额计算，一般为1—1.5%左右，影响因素有总成交额、进口的国家和市场情况、产品的种类等。 2、买方的资信调查费用 对于每一项信用额度申请，无论能否批准，批准多少，保理公司都要收取一定的资信评估费用。 3、利息 对预支贷款的保理业务要收取一定的利息。 二、出口信用保险export credit insurance 若卖方在托收方式下出口货物，不能按合同规定回收货款，主要是买方无偿还能力或违约行为，以及是买方不可控的买方国家或第三国因素所致，卖方可在合同签订后向保险公司投保出口信用险，保险公司可赔实际损失的70%－90% 出口信用保险是政府为提高本国产品的国际竞争力，推动本国的出口贸易，以国家财政为后盾，为企业在出口贸易、对外投资和对外工程承包等经济活动中提供风险保障非赢利性的政策性保险业务 中国出口信用保险公司SINOSURE 2001年12月成立，为出口商提供出口信用保险服务。为了分担我国出口商从事对外贸易的风险，开拓国际市场，在贸易领域中更具竞争力，中国信保由中国政府全资拥有，注册资本金40亿人民币。 中国信保承保买方风险和国家风险。同时提供资信评估，商帐追收，保单融资服务。 国家风险包括买方国家外汇管制、撤销进口许可证、动乱和战争等风险 买方风险包括买方信用风险（拖欠货款、拒付货款及破产等）和买方银行风险（开证行或保兑行风险） 不属于保险范围的损失 ??出口方不履行商务合同或违反法律所引 起的损失； ? 汇率变更引起的损失； ??向进口方收取的罚款或惩罚性赔偿。 出口信用保险的种类 1、短期出口信用保险保障180天以内，出口商以信用证（L/C）、付款交单（D/P）、承兑交单（D/A）、赊销（O/A）方式从中国出口或转口的收汇风险。中国信保承保商业风险和政治风险 适用于一般的消费性货物，需要量大，适用范围广。我国保险公司对短期出口信用保险单规定了责任限额。 2、中长期出口信用保险本保险保障一年期以上，十年期以内的，100万美元以上的出口（预付款或现金支付比例不低于合同金额的15%，船舶出口的比例不低于20%）。 适用于资本性货物，如成套设备、船舶、飞机等的出口以及工程承包、技术性服务项目的合同。 承保出口信用保险的基本要求 1、要求出口企业提供一份真