货物贸易进口付汇管理改革试点.pptVIP

（二）改革的主要内容 1、真实性审核管理 进口单位的进口付汇应当具有真实、合法的交易基础，银行应对交易单证的真实性及其与进口付汇的一致性进行合理审查。 2、名录管理 外汇局对进口单位实行名录管理，进口付汇名录信息在全国范围内实现共享，进口单位异地付汇无需再到外汇局办理事前备案手续。 3、联网核查 取消银行为进口单位办理进口付汇业务的联网核查手续，减轻银行负担，便利银行日常业务操作。 4、非现场核查与监测预警 外汇局利用“贸易收付汇核查系统”，以进口单位为主体进行非现场核查和监测预警。 5、分类管理 “一类进口单位”、“二类进口单位”、“三类进口单位” （二）改革的主要特点 1、制度创新 货物贸易进口付汇管理改革是对现行核销管理方式的根本性变革，是贸易外汇管理体制机制的有益创新，充分体现了“转变管理理念、创新管理方式、提升管理手段、简化操作程序”的工作理念。 2、注重便利化 货物贸易进口付汇管理改革着重简化了进口单位进口付汇手续，降低进口单位成本，方便进口单位经营，使合规进口单位的正常业务活动“无障碍”进行，从进口单位的角度，将感受不到外汇局对其进口付汇等相关业务“管理”的存在。 3、风险可控 体现在分类管理、联网核查 二、银行业务操作流程 企业名录信息、分类信息 ↓ 按名录、分类的要求对单据进行审核 ↓ 传输收付汇数据 ↓ 对错误数据的修正 ↓ 查询外汇局的监管信息 ↓ 协助外汇局进行现场核查 三、主要内容及业务操作 （一）名录管理 1、全国性 将过去散于各地的进口付汇名录统一为全国性的电子名录，企业异地付汇不必再到外汇局办理备案手续，大简化了进口付汇手续。 2、签署货物贸易进口付汇业务办理确认书 进口单位取得对外贸易经营权后，应持有关材料到所在地外汇局办理“进口单位付汇名录”登记手续，并签署货物贸易进口付汇业务办理确认书，并在被列入名录三个月以内作为外汇局对于辅导期，在此期间发生的进口付汇业务应向外汇局进行事后逐笔报告。 试点前已在名录的进口单位应于7月31日前到外汇局签署确认书，逾期未签署的，外汇局将注销其名录资格。 3、非永久性名录 （二）进口付汇业务管理 1、进口付汇业务管理范围 （1）向境外支付进口货款； （2）向境内保税监管区域、离岸账户及境外机构境内账户支付进口货款或深加工结转项下境内付款； （3）其他货物贸易项下付款。 2、对进口货物付汇单证的审核 （1）以信用证方式结算的，审查进口合同、开证申请书； （2）以托收方式结算的，审查进口合同、《对外付款/承兑通知书》或《境内付款/承兑通知书》； （3）以货到付款方式结算的，审查进口合同、进口货物报关单、商业发票。 （4）境外承包工程项下对外支付贸易货款的，除依据不同结算方式审查有关单证外，还需审查工程承包协议、工程承包资质证明等； （5）转口贸易项下对外支付贸易货款的，除依据不同结算方式审查有关单证外，先支后收项下付汇或开证前还需审查出口合同、境外银行开立的信用证或保函；先收后支项下还需审核出口合同、收汇凭证； （6）深加工结转项下对外付汇或境内以外汇结算的，除依据不同结算方式审查转厂合同及有关单证外，还需审查贸易方式为“进料深加工”或“来料深加工”的出口货物报关单（复印件）。 3、进口代理业务管理 （1）进口单位进口业务属于代理的，银行需审核代理协议； （2）代理进口业务，付汇单位、合同中的进口单位与进口货物报关单经营单位要相一致； （3）代理进口业务，应由代理方负责办理进口、付汇，委托方不得购汇。委托方可凭委托代理协议将外汇划转给代理方，或将人民币划转给代理方； （4）代理进口业务，对于因进口单位代理外商投资企业和受捐赠项下的进口、许可证项下不一致的可以事前到外汇局办理登记 4、进口付汇业务登记管理 （1）不在名录进口单位的进口付汇； （2）“三类进口单位”货到付款方式进口付汇； （3）付汇单位与进口货物报关单经营单位不一致的进口付汇； （4）其他需登记的进口付汇。 （三）付汇数据的管理 1、付汇凭证的种类 （1）向境外付汇应填写《境外汇款申请书》或《对外付款/承兑通知书》 （2）境内付汇应真写《境内汇款申请书》或《境内付款/承兑通知书》 2、进口付汇凭证的审核 （1）在进口付汇核查凭证上准确标注该笔付汇“是否为进口核查项下付汇” （2）交易编码的填写与国际收支申报一致 （3）进