中小商业银行授信风险的计量方法与技巧厦门金融昌担保投资有限公司.docVIP

厦门金融昌担保投资有限公司 中小商业银行授信风险的计量方法与技巧 授信风险是整个金融市场中最古老、最重要的风险形式之一，也是所有商业银行都面临的主要风险，同时，授信风险的计量和管理问题又是解决商业银行如何贷、贷多少、怎么管理等一系列问题的重要环节，所以，对授信风险的计量和管理一直是有关金融机构十分重视的问题。随着金融市场的日益繁荣和授信风险的不断变化，授信风险管理也出现了不少的量化分析方法、计量模型和管理措施，但由于诸多原因，部份中小商业银行的授信风险管理工作仍停留在定性分析的基础上，因此，为了探索和建立与中小商业银行业务发展相适应的授信风险计量模型，科学地评估授信风险，全面提升授信管理水平，把客户选择工作做精、做细。? 在信贷风险分析监控系统（ACRA）中，提出了无风险授信额度的准确计算公式，可精确的回答客户授信需求、银行可接受无风险授信额度及客户实际已经得到的授信额度是多少等问题。为了对ACRA系统授信额度计算的准确性、可靠性做出检验，2005年10月我们在深市上市的企业中选择了测试样本数据进行测试，证实了不同的经营成果和财务状况会使企业有不同的授信需求、还贷能力，银行的实际授信也随之相异，即：盈利能力高、周转速度快、资产负债率低的优质企业，一般不缺少资金，也不倾向于向银行贷款，常常存在授信不足现象；亏损严重、资产负债率高的较差企业，一般资金紧张，通过银行借款维持生存，常常存在超授信的现象；盈利水平、资产负债率不高不低的一般企业，超授信或授信不足不确定，情况各不相同，需要具体企业具体分析。 一、如何计算授信业务的风险度 风险度是用来衡量授信风险大小的一个综合性数量指标，按《贷款通则》的有关规定，贷款人受理借款人申请后，应当根据借款人的领导者素质、经济实力、资金结构、履约情况、经济效益和发展前景等因素，评定借款人的信用等级，并测定其贷款的风险度。那么，如何计算授信业务的风险度呢？从实践的经验来看，任何一笔授信业务的风险都与客户的信用等级、业务的担保方式、授信期限的长短有着较大的关系，所以，简单的方式是，对不同的客户信用等级、业务担保方式、授信期限等设定一个对应的风险转换系数（经验系数），即信用等级风险转换系数（K）、担保方式风险转换系数（d）、授信期限风险转换系数（q），再把三个系数相乘，得出一个数值，这个数值即是授信风险度，其计算公式如下： Ⅴ=K×d×q Ⅴ的数值越大，风险越高；Ⅴ的数值越小，风险越小。一般说来，风险度在0.3以下的授信业务都属于低风险授信业务。 例如：一个AAA级的某制药股份有限公司，申请1,000万元贷款，期限1年，用自有商业用房作抵押，根据上述方法计算，其授信风险度为0.48。计算方法如下： 项 目 风 险 折 算 备 注 信用等级风险 转换系数（k） 假定AAA级的风险转换系数为 0.6 信用等级越高，风险越低，转换系数越低 担保方式风险 转换系数（d） 假定商业用房产的风险转换系数为0.8 变现能力越强，风险越低，转换系数越低 授信期限风险 转换系数（q） 假定1年期的风险转换系数为 1 授信期限越长，风险越大，转换系数越高 授信风险度（Ⅴ） Ⅴ=K×d×q=0.6×0.8×1=0.48 风险度越大，风险越高 二、如何核定授信风险限额 判断客户的最高债务承受能力，即核定客户的授信风险限额，是整个授信评审工作中最重要的几个环节之一，它是中小商业银行在风险承受范围内愿意向客户提供的最大授信额度。结合中小商业银行的实际情况，认为核定客户授信风险限额可以重点考虑以下五个因素：（1）资本净额。它是衡量客户经济实力和抗风险能力的一个重要指标，资本净额越高，抗风险能力越强，授信风险限额越高。（2）销售收入。销售收入是客户产生现金流量的重要来源，销售收入越高，还款来源越多，授信风险限额越高。（3）利润总额。它是企业持续发展的内在动力，利润总额越高，盈利能力越强，授信风险限额越高。（4）信用等级。信用等级的高低与授信风险限额的高低呈正比例关系，信用等级越高，授信风险限额越高。（5）在其它商业银行已获得的授信额度。在市场经济环境中，不仅银行可以选择客户，客户也可以选择银行，所以，任何一个客户都可能在几家银行开户并取得授信，那么，中小商业银行在考虑对客户的授信时还不能根据客户的最高债务承受额提供授信，还应当将客户在本行外的其他银行已经取得授信、在本行的原有授信和准备发放的新授信业务一并加以考虑。因此，我们要计算的授信风险限额还应当扣除客户在除本行外的其它商业银行已经获得的授信额度。综合以上5个因素，结合中小商业银行的风险偏好，再假定资本净额、销售收入、利润总额在授信风险限额中的权重系数分别为0.5、0.3、0.2，即在资本净额（c）、销售收入（s）、利润总额（p）三者之间