集团-借款与报销制度.doc

xxx集团借款与报销制度 xxx集团财务部 年 月 日一 总则 为进一步完善财务管理，严格控制现金支出。根据本公司规范化管理要求，对公司公款借出、各项费用支出标准及审批程序特制定本制度。 本制度适用于xxx集团公司及所属各企业所有员工。 二 借款定额及审批 因公外出人员如需借款时，必须在出差前到财务科领取借据，并按照要求填写好借据。 出差人员借款定额标准：省内每人每天不超过200元，最多每次不超过20000元。省外每人每天不超过300元，最多每次不超过30000元。 驾驶员按车辆种类确定借款定额，轿车驾驶员每次借款最多不超过20000元，面包车、大头车驾驶员每次借款最多不超过10000元。 借款额在本制度规定范围内的，先由各企业部门负责人签字，再由各企业财务科长审核签字，财务部部长审批后，最后到各企业财务科付款出纳处支款。 借款超出定额的，经借款人的直接上级领导签字同意后，必须提前3天向结算中心申报，经财务部部长审核通过后，报集团总裁审批通过后，到各企业付款出纳处支款。 外单位或个人因私借款的，填写借据后，必须报集团总裁审核批准后，到结算中心支款。 其他临时借款，如周转金等审批程序同第3条至第7条。 试用人员在试用期间因公外出借款时，必须有本企业职工担保方能办理借款，若借款人到期未能及时报销或偿还借款，担保人应负连带偿还责任，财务科有权直接扣除借款人的工资，不足部分从担保人工资中直接扣除。 借款人未能结清本次借款的，不得以任何理由再次借款。 三 乘坐交通工具标准 因公外出人员乘坐出租车及三轮车不予以报销，确有特殊需要的需经各企业总经理批示。 各企业部门经理级别以下（不含部门经理）人员乘坐轮船不准超过三等舱B，各企业部门经理级别以上（含部门经理）人员最高可乘坐三等舱A。 各企业部门经理级别以下（含部门经理）人员不得乘坐飞机或火车软卧，有特殊情况需经集团总裁批准。 各企业总经理级别以下（含总经理）人员不得乘坐火车软卧，根据工作需要可乘坐飞机。 集团副总裁级别以上（含副总裁）人员可根据具体情况乘坐飞机与火车软卧。 四 出差补助标准 各企业部门经理级别以下（不含部门经理）人员因公出差，实行差旅费定额包干，在本市地区内各县、市(不包含本市)及地区以外出差的，当日往返的补助为每天10元；省内标准每天40元；省外标准每天50元（标准中含宿费、市内交通费、电话费、伙食补助）。 各部门经理级别以上（含部门经理）人员因公出差，本市地区内各县、市(不包含本市)及地区以外出差，当日往返的补助30元；省内补助标准为每天80元；省外补助标准为每天100元(补助中含宿费、市内交通费、电话费、伙食补助)。 不论轿车或货车的驾驶员在本市地区内各县、市因公出车时每天补助5元，省内每天补助15元，省外每天补助20元。驾驶员要各自做好出车记录，月末由车队长签字后，转交各企业财务科按其出车记录计算当月出车补助。 随同领导出差的驾驶员宿费享受出差领导同级标准。其它情况下出差住宿标准不得超过30元，超出部分自理。 特丝丽化工有限公司仍然执行现行销售规定。 报销规定 因公出差乘坐火车的，按硬座及硬卧实际票价报销。 乘火车硬座夜间行驶（晚8点到次日晨7点）连续6小时以上者，给予夜间补助，特快为硬座票价的50%、普快为硬座票价的60%。 各企业部门经理级别以下（不含部门经理）人员因公出差，有特殊情况经集团总裁批准后，乘坐飞机者按机票价格的40%报销，超出部分自理。 各部门经理级别以上（含部门经理）人员因公出差，经集团总裁批准后所发生的某些费用可以在补助之外实报实销。 凡外出人员在返回公司3个工作日内必须报销差旅费，不得拖延，返回时间以返回车、船、机票日期为准。 差旅费报销每拖延一个工作日扣除本次差旅费总额的30%。确因特殊情况不能及时报销的应向企业总经理请示，并由其直接领导书面通知有关财务人员。 凡外出人员必须认真填写差旅费附页，对乘坐夜间火车硬座者，要准确填写所乘坐的车次和时间，以便正确计算其补助。 外出人员报销差旅费时，一律提交车、船票及正规的住宿发票，否则不予报销。 借款人员出差回公司后，应及时按规定到财务科报销差旅费。每次借款无论任何原因都要在借款后2个月内结清（按借款当日计时），未能及时结清的，财务科有权从借款人的工资中直接扣除所欠金额。当月工资不足偿还所欠金额时，差额部分财务科要对其计提利息（单利），并在借款人以后各月的工资中全额扣除本利和，直至还清全部欠款为止。 出差购货返回后应在财务结帐期之前持有关票证到财务科结算，免扣利息。否则在次月1号起计提利息。直至有关票证得到财务科验证为止。在结帐日出差未归者例外。 所有借款未能及时结清的，其所欠金额按单利月利率10%计算（计息利率另有协议者除外）。气动