河南华英农业发展股份有限公司2017年度内部控制自我评价.PDFVIP

河南华英农业发展股份有限公司 2017 年度内部控制自我评价报告 河南华英农业发展股份有限公司全体股东： 根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和深圳 证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》等规定，河南华英农业发展 股份有限公司（以下简称“公司”）于2017年10月份至2018年1月份对公司范 围内职能部门、业务单位、全资子公司、控股子公司，以及合资公司开展了内 部控制自我评价工作。 本次内部控制评价工作重在审检公司内控体系建设、完善和执行情况，并 在此基础上评价公司整体内部控制的有效性、完整性、合规与可操作性，确保 公司在有效的风险控制体系下稳健发展，保障投资者利益，实现资产保值增值 和公司目标。现就截至2017年12月31日，内部控制系统说明如下： 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价 其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事 会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运 行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在 任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完 整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告 及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控 制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况 的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价工作总体情况 1 公司一贯遵循由五部委联合发布的《企业内部控制规范》相关要求，建立 了以公司运营中心为牵头单位的内控体系建设组织，和以审计部为主体的独立 审计机构，分别负责内控体系的建设，以及对体系建设成果、运行效果等进行 独立评价，实现了建设与评价相分离，保证了良好的执行效果。 2017年以来，公司运营中心根据公司组织架构的调整、人事变动和其他公 司内部管理政策的改变，及时组织各单位对内控管理体系的运行流程进行及时 更新。在此基础上，严格把控新业务流程关键控制环节的控制措施是否合理、 是否符合《企业内部控制规范》相关要求，确保内控体系健全、完整、有效。 各职能部门依照内控管理体系的要求，分别在各自的职责范围内严格履行 流程体系的运行监督。其中，财务部负责对财务制度的履行、公司预算执行情 况、资金管控、对外投资、资产管理等环节加强监督。通过财务分析、月报、 季报等财务报告及时向董事会传递重要财务信息及风险管控建议；运营中心负 责对大生产环节、目标运行效果等进行监督，通过月度生产计划会、定价会等 渠道通报相关领域的运行结果和存在问题，并根据内控管理要求提出切实可行 的整改建议加强整改；质管部、技术部、环保部……等均通过有效措施履行了 内控体系运行效果的监督职责。 审计部在以上管理成果的基础上，一方面通过日常审计对内控体系的运行 以及控制效果进行监督评价；同时，在年度终了通过开展全面、系统的内部控 制测试评估，对本年度公司范围内的内控体系建设和执行情况进行整体评价， 以独立客观的视角和科学的评价体系有效的保证了公司内控体系的健康和运行 合规。 通过以上措施，在自评结果的基础上，我们认为公司2017年度内控体系建 设的完整性、科学性符合公司发展要求，符合《企业内部控制规范》，未发现 类似于重大缺陷和重要缺陷因素。 三、内部控制评价的依据及缺陷认定标准 （一）内部控制评价的依据 2 内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法 规定的程序执行。 （二）内部控制缺陷及其认定 公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究确 定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持了一致；内 部控制缺陷评价方法采取定量、定性和二者相结合的评价方法。 1、定量法：以本年度税前净利润 3%为作为重要性水平判断标准。对于财 报相关的内控