A保险公司江西分公司资金管理内部控制.doc

A保险公司江西分公司资金管理内部控制 3．A保险公司江西分公司资金管理内部控制现状分析 3．1 A保险公司江西分公司概况 1 996年8月22日，A保险股份有限公司在北京成立。2017年1月1号正式 建立集团一体化，成立A保险集团，旗下子公司包含寿险公司、资产管理公司、 养老社区和健康保险等，是一家全国性大型保险公司。2016年排名“中国企业500 强”第114位。 A保险公司江西分公司成立于2003年12月30日，建司以来，在江西省委、 省政府的关心与支持下，在江西保监局和总公司的指导下，A保险公司江西分公 司发展迅速，截止2016年底，江西分公司下辖17个职能部门、1个本部、10个 中心支公司、36家支公司(服务部)、97家乡镇网点。2014年保费收入16．4l 亿。 A公司一直贯彻执行“专业化、规范化、国际化”的发展战略和“求实创新、 稳健进取、专业规范、亲和诚信”的经营理念，提倡健康、时尚、快乐的现代消 费观、生活观和家庭价值观，为社会为人民提供适合当前居民生活水平的服务， 使得每个家庭每个个人的生活更为健康、美丽、快乐。全面推出了四位一体的现 代与虚拟相结合的互动式综合服务体系，二十四小时为广大客户提供优质服务。 截止目前，A保险公司江西分公司形成了以个人保险为核心，团体保险、企 业年金、银行保险和续期、电话销售业务齐头并进的业务发展态势，推出了定期 及终身保险、少儿保险、意外保险、重大疾病保险、养老保险、医疗保险、分红 保险和万能保险等产品系列，可充分满足人民大众对寿险产品多层次和差异化的 需求。 3．2 A保险公司江西分公司资金管理内部控制现状 3．2．1资金管理内部现状分析 (1)公司组织架构 公司的组织机构由公司治理与组织结构两部分组成，总公司机构设置比较完 善，江西分公司根据自身环境、公司文化、业务发展等因素，设置出适合自身经 营发展的机构。 从图3．1可以看出，总公司根据相关法律法规的规定，按照监管部门及公司 发展管理要求，不断优化整合管理架构，保证各管理层及相关部门在职权上相互 制衡，在职能上相互协调，形成一个完善的公司治理体系。按照《公司章程》规 定，股东大会、董事会、监事会及管委会，既独立又相互协作，在公司治理中履 行其权利与义务。 江西分公司的组织结构相对总公司来说设置比较简单，总经理室设立1名总 经理，负责公司整体运营调控并直接管理后援部门工作，设立副总经理3人，一 人分管个险系列；一人分管银保系列；一人分管电销系列。(如图3．2所示) 财务经理受总经理直接领导，对总经理负责，其具体工作由总公司财务会计 部及共享中心负责指导、考核。财务部又分5个科室设置，分别是资金管理、财 务管理、会计核算、预算、单证管理。资金管理科有高级资金管理员、保费出纳、 业务出纳三个岗位，其日常工作主要有保费收取，资金上划下拨，代扣支付，资 金管理和资金风险监督，编制资金收支计划，月初上报资金未达情况表等，加强 资金内部管控，确保资金使用安全、合理。 根据保监会2007年下发的《保险公司风险管理指引(试行)》政策规定，为提 高A保险公司资金风险管控能力，结合自身经营战略规化，设立了三道资金管理 风险防线。首先是防范业务前端风险，主要是指在展业阶段要及时识别、评估和 监控风险，在风险发生之时要有及时应对能力。各分公司、中心支公司、支公司 都设立了相应部门，这是最基础也是很重要的防线。其次是防范资金流转风险。 总公司财务会计部资金处制定资金管理内控要求、操作流程及考核办法，各分公 司财务部资金管理科按总公司要求操作，及时应对发生的资金风险并作出反应， 内控合规部监控资金风险。最后是风险评估和监控，总公司稽核和会计组对各分 财务经理受总经理直接领导，对总经理负责，其具体工作由总公司财务会计 部及共享中心负责指导、考核。财务部又分5个科室设置，分别是资金管理、财 务管理、会计核算、预算、单证管理。资金管理科有高级资金管理员、保费出纳、 业务出纳三个岗位，其日常工作主要有保费收取，资金上划下拨，代扣支付，资 金管理和资金风险监督，编制资金收支计划，月初上报资金未达情况表等，加强 资金内部管控，确保资金使用安全、合理。 根据保监会2007年下发的《保险公司风险管理指引(试行)》政策规定，为提 高A保险公司资金风险管控能力，结合自身经营战略规化，设立了三道资金管理 风险防线。首先是防范业务前端风险，主要是指在展业阶段要及时识别、评估和 监控风险，在风险发生之时要有及时应对能力。各分公司、中心支公司、支公司 都设立了相应部门，这是最基础也是很重要的防线。其次是防范资金流转风险。 总公司财务会计部资金处制定资金管理内控要求、操作流程及考核办法，各分公 司财务部资金管理科按总公司要求操作，及时应对发生的资金风险并作出反应， 内控合规部监控