公司财务报销制度及报销流程汇.docxVIP

财务报销制度及报销流程第一部分 总则　第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 　第三条 本制度适用公司全体员工。 　第二部分 借支管理规定及借支流程 　第一条 借款管理规定 　(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。 　(二) 其他临时借款：如业务费、会务费等，借款人员应及时报帐，借款原则上不允许跨月借支。 (三) 工地临时用工人员工资借款：由借款人填制借款单，项目负责人审核签字，报财务部门借支。（四） 各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。 (五) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准；（2）借领支票者原则上应在3个工作日内办理销帐手续。 (六) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 　第二条 借款流程 　(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。 (二) 审批流程：1、借款≥1000元的需填写《借款申请单》由主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。 2、借款1000元的填写《借款单》由主管部门经理审核签字→财务复核。　(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分 日常费用报销制度及流程第一条 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。第二条 费用报销的一般规定 　(一) 报销人必须取得相应的合法票据。 　(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 　(三) 按规定的审批程序报批。 　(四) 报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第三条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审核签字→到出纳处报销。第四条 差旅费报销制度及流程。（一） 费用标准: 　职 务　　 住宿 跨省交通工具 伙食标准公司员工 无星级 公交车、火车硬卧 100元/天总经理及以上 　四星级 火车、飞机 实报实销（二）费用标准的补充说明： 　1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 伙食、交通费用原则上采用据实报销形式，超出标准部分由员工自行承担。　3. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。 　4. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 　（三） 报销流程 　1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 　2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 　3. 返回报销：出差人员应在回公司后3个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 　第五条 电话费报销制度及流程 　(一) 费用标准 　1. 移动通讯费：公司员工的通讯费补助含在工资里面，且随工资一起发放，原则上不再另外报销。　2．固定电话费：公司在办公场所配备了必须的固定电话，并由公司统一支付话费。 　第六条 交通费报销制度及流程 (一) 费用标准：1．员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下可以私车公用，且事先到办公室登记事由和公里数。2．市内因公打车费应保存相应车票报销。 　(二) 报销流程 　1. 员工整理交通车票，按规定填好《交通费报销单》（注明事由）。 　2. 审批:按日常费用审批程序审批。 　3. 员工持审批后的报销单到财务部门办理报销手续。 　第七条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 　（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司办公室统一管理，集中购置,专人负责。 （二）报销流程 1．对外采购活动的分工（1）公司办公用固定资产、办公耗材等的对外采购活动由办公室负责办理。 （2）公司硬件设施及原辅材料的采购活动由技术部负责办理。?2．购置申请:由各部门根据需求及库存情况填写购置申请单。3．购置流程：由采购人员负责选购。4．报销程序：报销人先填写费用报销单(附清单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销