非寿险长尾业务未决赔款准备金评估分析word格式论文.docxVIP

直接理赔费用准备金单独评估法：已付ALAE链梯法和已付ALAE与已付赔款比率法。这两种方法继承了链梯法的优点，可以进行通货膨胀调整，适用于直接理赔费用较高的责任险等长尾业务。对于间接理赔费用准备金，文章首先介绍精算规定所要求的比例分摊法，然后说明简单比例刻画间接费用与已付赔款的关系的评估方法无法反映出长尾业务延迟期较长所带来的不确定性和通货膨胀风险。随后借鉴国外的有关经验，详细介绍目前美国运用最普遍的适用于长尾业务的间接理赔费用准备金评估的思路和方法：基于操作过程的Johnson 评估法，为我国非寿险长尾业务间接理赔费用准备金评估提供参考。本文第六章论述了非寿险长尾业务未决赔款准备金评估实务中需要进一步讨论的一些主要问题和管理规定。首先，从风险控制的角度讨论了非寿险长尾业务尾部数据的处理，可以通过再保险安排控制长尾业务未决赔款的延迟期，在此基础上结合大量外部信息合理估计尾部进展因子，以提高以链梯法为基础的未决赔款准备金评估的准确度。然后结合国外非寿险长尾业务有关未决赔款准备金评估的精算监管经验，对长尾业务未决赔款准备金评估的贴现问题进行讨论。在合理的监管条件下，适度允许长尾业务未决赔款准备金评估进行贴现有利于提高保险公司的资金运用效率，促进公司及长尾业务的发展。结合本文的研究结果，本章最后部分为我国非寿险长尾业务未决赔款准备金评估精算监管提出合理建议：（1）针对短尾业务与长尾业务的不同未决赔款准备金风险特征，分别管理精算评估方法；（2）对通货膨胀率等的精算评估参数做出较为明确的规定，对不同表现形式的通货膨胀推荐不同的精算评估方法；（3）要求各保险公司对评估数据特别是尾部数据地处理做出更具体分析与说明；（4）在稳健、谨慎监管的原则下建议允许长尾业务的未决赔款准备金评估采用合理的贴现率；此外，完善我国非寿险长尾业务的精算制度还需要加强我国精算数据管理体系的建设，包括公司内部数据管理体系和行业运营数据管理体系。论文的创新之处：本文从未决赔款准备金的起源和长尾业务的内涵入手对长尾业务未决赔款准备金评估进行系统研究。确立了长尾业务未决赔款准备金评估需要考虑4未来赔款在延迟期中可能变化以及在延迟期中受通货膨胀的影响这一思想核心。紧扣现行非寿险准备金的精算规定，通过理论推导和数理分析充分论证了现行方法对长尾业务未决赔款准备金评估的可行性。其中定量研究IBNR准备金评估方法对调整通货膨胀影响的效果，一方面用客观结果为一些精算技术存在的命题进行了研究，另一方面也为探讨合适的长尾业务未决赔款准备金评估思想奠定了基础。同时结合国外的非寿险长尾业务未决赔款准备金评估及管理经验，对我国长尾业务未决赔款准备金评估实务和精算监管提出了合理建议。论文的不足之处：我国的精算技术从20世纪80年代开始从国外引进，由于时间和资料的限制，文中参考的有关信息无法找到国外的第一手研究资料，这使得有关信息可能在传播中出现一些偏差。同时作者没能够取得现阶段我国非寿险长尾业务未决赔款准备金评估的亲身实务经验，因此本文的研究具有一定的局限性。关键词：非寿险长尾业务未决赔款准备金评估通货膨胀精算技术AbstractThelossreserveofnon-lifelongtailinsuranceisoneofthemostimportant liabilityitemsofthenon-lifeinsurancecompanies.Thesufficientlossreserveisan importantapproachtokeepthecompanyinenoughbusinesssolvencies.Because ofthehigheruncertaintyandrisks,thelossreserveevaluationforlongtailismore difficultcomparedtotheshorttail.Andalsobecauseofthedifferentlossreserve features,lossreserveevaluationforlongtailisquitedifferentfromtheshorttail. ButintheCIRC’sActuarialProvisionsfornon-lifeinsurancetechnicalreserves, there’snodifferencesbetweenthelongtailandshorttail’slossreserveevaluation. Thiswillleadtoadeviationinthelongtaillossreserveinthefuture,asthelong tailgrowsrapidlyinourcountry.Soitisveryvitaltostudy