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企业集团资金管理现状及改进措施 论文摘要：当前，越来越多的企业集团采取了以资金集中管理为核心的新型财务模式，然而，这一模式却仍然存在一些弊端和局限性。本文主要分析了目前我国企业资金集中管理中所面临的主要问题，并初步提出相应的对策。 论文关键词：企业集团资金集中管理问题对策 一、资金集中管理的内容 资金集中管理主要是针对大型公司（企业集团）的资金管理策略。它要求企业充分利用企业集团资金规模大的优势，强化和集中资金管理，实行统一管理、统一调配的模式，从而更好的发挥资金在企业管理中的重要作用。 企业集团资金集中管理内容有： 一是集中管理闲置资金，即集团公司依托财务公司或者单独成立结算中心，具体负责资金集中管理工作。这就要求分公司在财务公司或结算中心确定的结算银行开设账户，并按集团公司要求将资金存入该账户，而后集团公司统一核定各分公司最高存款余额，对于超过核定存款余额的资金，由财务公司或结算中心通过银行网络进行归集，并有计划地调剂给需要资金的分公司使用。 二是集中管理银行账户，即分公司统一在财务公司或结算中心确定的结算银行开户，并且其开立银行账户必须经集团公司批准，防止企业乱开户，逃避监管。 三是集中管理融资，即集团公司将分公司银行贷款、融资权和对外担保权进行统一管理，有效控制资金风险。 资金集中管理体现了集权管理思想，可以保证在集团