第二篇 国际结算传统方式-信用证（第六章）.ppt

第六章 国际结算方式--信用证 本章内容安排 第一节 信用证的基本概念 第二节 信用证的流程与当事人 第三节 信用证的类型及其应用 第四节 信用证的审查和修改 第五节 信用证项下的融资 第六节 信用证的风险与防范 第七节 跟单信用证统一惯例及信用证标准格式 Key Words 学习目标 1.理解信用证的含义。 2.重点掌握跟单信用证的性质、特点。 3.熟悉跟单信用证业务的操作流程。 4.熟悉信用证业务的当事人及其法律关系。 5.熟练运用《UCP 600》，掌握信用证的审查和修改规则。 6.1 信用证的基本概念 一、信用证的含义和特点 （一）信用证的含义 信用证（Letter of Credit）是银行作出的有条件的付款承诺。它是开证银行根据申请人（进口商）的要求和指示作出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。 6.1 信用证的基本概念 1、银行承担第一性付款责任。 2、开证行可以自己付款，也可以委托其他银行代付。 3、银行的付款是有条件的。银行只是在符合条件的情况下才履行付款责任。 6.1 信用证的基本概念 （二）信用证的性质 1、信用证是一种银行信用，开证行承担第一性付款责任。 2、信用证是一种自足文件，它不依附于贸易合同而存在。 3、信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理的对象是单据。 案例1： 案情：国内某出口公司收到由香港某银行所开立的不可撤消跟单信用证，开证申请人为香港某进口公司。信用证 内容中关于货物的包装条款与销售合约有不同之处。销售合约规定，货物包装条款为：“均以三夹板盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆，外套麻袋”；而信用证却规定：“均以三夹板盛放，每箱净重10公斤， 2箱一捆”。与合约不同的是，在信用证中没有要求在包装货物时外套麻袋。受益人在包装货物时，完全按照信用证条款的规定，即没有外套麻袋。货抵达香港后，香港进口商称货物未套麻袋而拒绝付款。 分析： 在该交易背景下，开证行的付款责任独立于进口商的付款责任，因为信用证与销售合约互相独立，开证行不受销售合约的约束。 因此当受益人在信用证有效期限内提交严格符合信用证条款的单据，开证行就确立其第一性的付款责任，即使受益人未完全履行在销售合约项下作为出口商的义务。 开证行履约付款。 6.1 信用证的基本概念 二、信用证的契约安排 在跟单信用证业务中存在着三方的契约安排： 1.买卖双方（即申请人和受益人）间的销售合同； 2.开证申请人与开证行间的开证申请书，还包括开证协议、担保协议等； 3.开证行与受益人间的信用证，若存在保兑行，则保兑行与受益人间仍存在信用证的契约安排。 6.1 信用证的基本概念 这三方面契约中的每一项都是独立的。 首先，受益人不得利用银行与银行之间或开证行与申请人之间存在的契约关系。其次，申请人因与开证行或与受益人间的关系而产生的索偿或抗辩不得影响银行的付款承诺。 6.1 信用证的基本概念 6.1 信用证的基本概念 三、信用证的作用 1.保证出口商安全收款。 2.保证进口商付款后，可以取得代表物权的单据，从而凭此提货。 3.进出口商可以在信用证项下分别获得 开证行或者其他银行所提供的资金融通。 （1）对进口商的作用： A.采用信用证方式付款，在申请开证时不用交付全部开证金额，只需交付一定比例的保证金，并且，凭开证行授予的授信额度开证，顺以避免流动资金的大量积压。 B.通过信用证条款可以规定出口商的装货日期，使货物的销售能适合时令。通过适当的检验条款，可以保证货物在装船前的质量、数量，使进口商所收到的货物，在一定程度上能符合合同规定。 C.如果开证行履行付款义务后，进口商在筹措资金上有困难，他还可以使用信托收据等方式，要求开证行先交单据，然后再付货款。 D.进口商在付款以后，可以立即取得代表货物的单据。 （2）对出口商的作用 A.只要收到资信较好银行的有效信用证，就可以向他的往来银行申请打包放款，或其他形式的货款。 B.在货物出运之后，只要将符合信用证条款规定的货运单据交到往来银行或信用证指定的银行，即可由该行议付单据，取得货款，这就增加了收款保障，加速了资金周转。 C.在实行外汇管制的国家里，开证银行开出信用证，都须经过外经委、外管局的批准，所以出口商取得信用证后，就可避免进口国家禁止进口或限制外汇转移所产生的风险。 D.开证行因种种原因不能付款或拒绝付款，它必须把代表货物的单据退给出口商。这样，出口商虽收不到货款，但物权仍在自己手中，损失不会太大。 （3）对开证行的作用 A.它开出信用证是贷给进口商信用，而不是资金，不占用其