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第05章实验——银行对账和期末账务 一、银行对账实验 （一）实验目的 账务处理系统在期末需要对银行存款进行银行对账操作，通过核对银行对账单与银行账，完成银行存款余额调节表的编制，并核销已达账项。 （二）实验内容 1．期初未达账项录入 2．银行对账单录入 3．银行对账处理 4．银行存款余额调节表编制 5．查询日记账或对账单勾对操作 6．核销银行账 （三）实验资料 1．银行对账期初余额 宏远公司银行对账的启用日期同账务子系统，为2007年1月1日；工行基本户企业日记账调整前余额为6199500元；银行对账单调整前余额为6199500元；无未达账项。 2．银行对账单 2007年1月份工行基本户对账单，见表5-1 表5-1 银行对账单 日期 结算方式 票号 借方金额 贷方金额 2007-1-08 转账支票 0012345 191646.00 2007-1-12 转账支票 1012345 207090.00 2007-1-15 转账支票 0012346 172867.50 2007-1-20 转账支票 0012224 382050.00 2007-1-26 转账支票 1012346 705000.00 2007-1-29 转账支票 1012347 460000.00 表5-1 （四）实验步骤（具体见教材） 1．录入期初未达账项 2．录入银行对账单 3．银行