股票发行审核的依据、程序、 理念及实务分析教程教案.pptVIP

* 三、其他事项(冷点和盲点) (一)中介机构的选择 （二）材料制作中需要注意的问题 （三）其他需要注意的问题 * 中介机构的选择 发审委审核工作指导意见要求在审核发行申请材料时，应当关注保荐机构及其保荐代表人、其他中介机构及其签名人员最近三年的执业质量，关注其是否存在违法违规行为。 因此，为加快证监会核准进程，要注重中介机构的选择。标准： （1）中介机构专业水平、行业声誉、是否有不良记录 （2）具体经办人员的专业水平、协调能力、对项目的重视程度等。 企业在发行上市过程中应与各中介机构保持密切联系，加强与中介机构的沟通，建立良好的合作关系，及时掌握中介机构的工作进程、发现的问题或存在的难点等。 案例，中介机构的选择 南方一公司配股的主审会计师因为违规未通过年检，为公司出具的审计结论是否可信，有人提出应作同业复核。 * 中介机构的选择:06年特点 投行业务大集中,前4家中金、中信、银河、国泰君安四家承销金额占76%,中金中信银河国信广发平安6家项目占54% 差异化:国信/广发/平安等专注中小企业,占50家中小板的30% ,大项目集中在少数几家 68家保荐机构,只有30家作了首发项目,其中27家没任何项目,13家连在审都没有 保荐代表人727个,加06通过的80,共800个,前20家集中了425个,06跳槽的106个,往大的跳,727个中395没项目. * 股票发行审核