基础会计试验.DOC

《会计学课程》实验资料 一、基本情况 1．企业概况 企业名称：江西环保设备有限公司 会计期间：2007年01月01日至12月31日 记账本位币：人民币 企业类型：工业 行业性质：有限责任公司 2．财务人员的权限设置 由王主管完成建账、审核工作； 由李会计完成凭证题中的填制及月末转账、生成资产负债表及利润表工作； 由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对账工作。 3．科目设置 按照2006年企业会计准则指南附录中的会计科目表，根据企业实际情况设置。 4．凭证类型 使用专用记账凭证，分为收款凭证、付款凭证、转账凭证三类。 二、期初余额 科目编码 科目名称 期初余额 1001 库存现金 3 800 1002 银行存款 100201 长山分理处 40 000 1122 应收账款 112201 M公司 60 000 112202 N公司 1221 其他应收款 1403 原材料 20 000 1405 库存商品 140501 A产品 8 000 1601 固定资产 60 000 1602 累计折旧 22 000 2202 应付账款 220201 红日公司 35 100 2211 应付职工薪酬 20 000 2501 长期借款 40 000 4001 实收资本 60 000 4101 盈余公积 14 700 三、本期业务 1．2007年1月份该厂发生如下经济业务，该企业为一般纳税人企业。 ① 1日，以银行存款支付办公费5(000元。 凭1—①—A 01 中国工商银行转账支票 ZP01 签发日期： 年 月 日 开户银行： 收款人： 签发人账号： 科目 人民币 （大写） 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 对方科目 出票日期2007年1月1日 银行会计分录： 用 途： 科目（借） 上列款项请从我账户内支付 对方科目（贷） 付迄日期 年 月 日 签发人盖章 出纳 记账 复核 复核 收款人：宏达商场 金 额：5 000.00 用 途：购买办公用品 备 注： 单位主管王立文 会计王华 复 核 张萍 记账章梅 凭1—①—B 江西省南昌市商品零售业统一发票 发 票 联 2007年1月1日 NO付款单位 江西环保设备有限公司 地址 南昌市昌盛街102号 项目名称 单位 数量 单价 金 额 十 万 千 百 十 元 角 分 办公用品 批 1 5 000 5 0 0 0 0 0 合计金额 （大写） 拾 万 伍 仟 零 佰 零 拾 零 元 零 角 零 分 ￥ 5 0 0 0 0 0 结 算 方 式 转账支票 开户银行 备注 账 号 收款单位（盖章有效） 收款人： 吴 开票人：尤 ② 7日，收到M公司前欠货款60(000元，已存入银行。 凭1—②—A 中国工商银行转账支票 ZP02 签发日期贰零零柒年零贰月零柒日 开户银行：工行南昌支行 收款人：江西环保设备有限公司 签发人账号 人 民 币 （大写）陆万元整 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 0 0 0 0 用 途： 货 款 科目（借） 上列款项请从我账户内支付 对方科目（贷） 签发人盖章 转账日期 年 月 日 出纳 记账 复核 复核 凭1—②—B 中国工商银行进账单 （回单或收账通知） 2007年1月7日 收 款 人 全称 江西环保设备有限公司 付 款 人 全称 南昌市M有限公司 开户行 及账号 工行长山分理处 开户行 及账号 工行南昌支行 人民币（大写）陆万元整 百 十 万 千 百 十 元 角 分