复核固定资产系统凭证并记账.PPT

子项目3.3：固定资产日常业务 项目三：日常经济业务核算 知识回顾 任务布置与实施 总结提高 框架告知 薪资日常业务 固定资产初始设置 子项目3.3：固定资产日常业务 总账业务 知识回顾 任务布置与实施 总结提高 框架告知 教学目标 重点难点 任务目录 子项目3.3：固定资产日常业务 素质目标：培养认真谨慎的工作态度 能力目标：能完成固定资产的增加、减少、变动、评估业务，能查询相关的报表.能完成固定资产的减少、计提折旧业务，能够进行资产盘点，能查询相关的报表 知识目标：掌握固定资产增加、减少、评估、掌握业务发生后立即制单及批量制单的操作。掌握固定资产减少业务、计提折旧的方法，掌握业务发生后立即制单及批量制单的操作 教学目标 重点难点 任务目录 框架告知 重点：固定资产业务处理 难点：固定资产盘点业务 教学目标 重点难点 任务目录 框架告知 教学目标 重点难点 任务目录 框架告知 任务1：增加资产 任务2：资产变动 任务3：评估资产 任务4：计提折旧 任务5：减少资产 任务6：盘点资产 任务7：复核固定资产系统凭证并记账 操作指导 注意问题 任务1 任务1：资产增加 任务要求：1月4日财务部购买扫描仪一台，取得增值税专用发票,不含税价格为2000元，税率17%，增值税340元。预计净残值率为5%，预计使用年限5年，通过转账支票支付价款，票号为ZP0001。(现金流量：13-购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金)。请以002张珍身份进行相关业务处理。 任务描述 操作指导 注意问题 任务1 任务描述 任务1：资产增加 操作指导 注意问题 任务1 任务描述 任务1：资产增加 操作指导 注意问题 任务1 任务描述 ◆ 新卡片当月不提折旧，累计折旧为空或0。 ◆ 在固定资产管理“选项”中，设置了“业务发生后立即制单”参数，所以当固定资产卡片保存时，系统直接进入填制凭证窗口。若未设置该项参数，则固定资产凭证生成在“批量制单”中完成 ◆ 若固定资产凭证有误，从固定资产系统凭证查询中“编辑”按钮进行修改。 任务1：资产增加 操作指导 注意问题 任务2 任务2：资产变动 任务要求：1月31日，采购部以转账支票（ZP0005）支付顺达小货车（编号00002）添置新配件款10000元，请以002张珍身份根据资料要求进行资产变动处理。(流量：13-购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金) 任务描述 操作指导 注意问题 任务2 任务描述 任务2：资产变动 操作指导 注意问题 任务2 任务描述 任务2：资产变动 操作指导 注意问题 任务2 任务描述 ◆如果在生成凭证之后才发现变动单有误，必须先删除凭证，才能删除变动单。 任务2：资产变动 操作指导 注意问题 任务3 任务3：评估资产 任务要求：日照泽瑞服饰有限公司财务部张珍2016年1月31日，对生产线进行资产评估，评估结果为原值170000，累计折旧30000元。 任务描述 操作指导 注意问题 任务3 任务描述 任务3：评估资产 操作指导 注意问题 任务3 任务描述 任务3：评估资产 操作指导 注意问题 任务3 任务描述 ◆若资产评估填写错误，可以删除资产评估单，重新执行资产评估操作，但是资产评估凭证若生成，则要先删除凭证，然后才能删除评估单。 ◆资产评估凭证也可以通过“批量制单”功能执行生成凭证操作。 任务3：评估资产 操作指导 注意问题 任务4 任务描述 任务4：计提折旧 操作指导 注意问题 任务4 任务描述 任务4：计提折旧 操作指导 注意问题 任务4 任务描述 ◆若上次计提折旧已制单，则必须删除凭证才能重新计提折旧。 ◆计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，必须重新计提折旧，否则系统不允许结账。 ◆在折旧费用分配表窗口中，可以单击“制单”按钮制单，也可以利用“批量制单”功能进行制单。 任务4：计提折旧 操作指导 注意问题 任务5 任务5：资产减少 任务要求：日照泽瑞服饰有限公司2016年1月31日，销售部毁损编号为00005的联想微机一台，请002张珍对此业务进行处理 任务描述 操作指导 注意问题 任务5 任务描述 任务5：资产减少 操作指导 注意问题 任务5 任务描述 ◆如果在基础设置中设置了增减方式对应的科目，则生成凭证会根据减少的原因，由系统自动生成对应的会计科目，否则需要手工填写。 任务5：资产减少 操作指导 注意问题 任务6 任务6：盘点资产 任务要求：日照泽瑞服饰有限公司2016年1月31日对财务部资产进行盘点，盘点结果为有一台编号为022102001的复印机和一台编号为021102002的扫描仪，请002张