在汇总审核二处的反馈意见的基础上.DOC

瑞达期货股份有限公司申请文件反馈意见 ： 现对你公司推荐的股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首发申请文件提出反馈意见，请你公司在30天内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30天内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核人员。 一、规范性问题 1、招股书披露，发行人及其前身历经多次股权转让请保荐机构、发行人律师核查并补充披露：（1）历次股权转让变更履行的决策程序是否完备，股权转让涉及的各种评估、备案、批复文件是否完备、有效；（2）历次股权转让及增资的原因，增资定价标准及其依据，出资人资金来源，是否存在违法违规行为；（3）历次股权转让及增资对发行人控制权的影响是否存在纠纷或潜在纠纷（4）是否已提供行业监管部门出具的监管意见书。 2、招股书披露，发行人控股股东泉州佳诺原名泉州旭峰自动变速箱有限公司，2003年10月更名为泉州市佳诺实业有限责任公司。请保荐机构、发行人律师核查并补充披露：（1）泉州佳诺的基本情况，包括但不限于其历史沿革、股权结构变更、经营业务、是否存在违法违规行为；（2）泉州佳诺历次股权转让及增资的原因，增资定价标准及其依据，出资人的资金来源；（3）泉州佳诺历次股权转让及增资对发行人控制权的影响；是否存在纠纷或潜在纠纷。 3、招股书披露，泉州运筹持有发行人股份总数的3.29%，其23名自然人股东在发行人处担任董事、高管或其他管理职务，并合计持有泉州运筹54%的股权。请保荐机构、发行人律师核查并披露：（1）泉州运筹的基本情况，包括但不限于其历史沿革、股权结构变更、经营业务、是否存在违法违规行为；（2）泉州运筹是否为管理层持股平台，是否存在管理层股权，是否存在代持和委托持股情形；（3）泉州运筹与运筹香港之间的关系。 4、招股书披露，发行人曾多次实施增资。请保荐机构、发行人律师核查并披露：（1）发行人及历次新进股东的详细情况及其近五年从业经历，是否存在委托持股、信托持股或一致行动关系等情况；（2）新引入股东与发行人之间是否存在特殊协议或安排，是否存在纠纷或潜在纠纷，是否存在影响和潜在影响公司股权结构事项；（3）担任发行人本次发行申请的相关中介机构及相关人员是否存在直接或间接持有发行人股份的情形。 5、请保荐机构和发行人律师补充对以下出资事项的核查情况：（1）发行人股东历次出资内容是否真实，是否履行验资手续，出资程序是否存在瑕疵，是否存在出资不到位，验资报告、评估报告缺失或明显不合规等情况；（2）2012年6月，瑞达有限股东以货币资金12,500万元按持股比例认缴新增注册资本695万元的原因及定价依据。 二、信息披露问题 13、招股书披露，发行人的居间人数量分别为724人、761人和746人远远多于公司正式员工。请保荐机构和发行人律师核查并补充披露：（1）使用居间人是否符合劳动法规、期货监管法规及期货行业惯例；（2）报告期内，发行人使用的居间人是否存在违法违规行为，是否存在诉讼、纠纷或潜在纠纷；（3）发行人与居间人签订的《期货居间合同》的主要内容；（4）发行人是否发生过控制居间人风险以及其控制居间人风险的主要举措；（5）发行人如何对居间人进行培训和管理，居间人流动是否会导致客户流失及其对发行人经营业务的影响。请保荐机构和发行人律师出具明确意见，详细说明理由和依据。 请保荐机构和发行人律师 15、请保荐机构和发行人律师结合使用居间人的情况，补充核查并披露发行人劳务用工是否符合《劳动法》等相关法律法规规定，是否符合行业惯例；发行人在册员工的变动情况，包括员工人数、结构、职工薪酬的变动，该等变动是否与发行人业务发展及业绩的变动是否趋势一致；发行人是否存在劳务派遣情形；发行人“五险一金”的缴纳情况、是否足额缴纳、是否符合国家有关规定。 、招股书披露，发行人租赁房屋共计49处。请保荐机构和发行人律师核查：（1）发行人现有租赁房产情况，包括但不限于租赁期限、续租权利、产权归属；（2）租赁用房是否为合法建筑，相关土地使用权的取得和使用是否合理，是否办理了租赁备案手续；补充说明上述租赁行为对发行人财务状况、经营业绩、独立性及资产完整性的影响。 1、招股书披露，发行人尚未完成“”图形商标以及“瑞达”、“RUIDA FUTURES”的商标注册。请保荐机构和律师核查并补充披露：（1）发行人主要商标尚未进行注册的原因以及商标注册的最新进展；（2）是否存在商标侵权或其他纠纷，是否对本次发行构成重大不利影响。请保荐机构和发行人律师对发行人所使用的商标权属情况进行核查并发表明确意见。 1、招股书披露，发行人于2015年1月设立了瑞达置业全资子公司，以承担发行人总部大楼