中小企业财务(费用支付制度).docVIP

费用报销管理制度（试行） 一、总则 1、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。 2、本制度适用于公司范围内的费用报销管理，根据公司的实际情况，费用报销包括：物资采购费用、项目费用、工程款、招待费、交通费、通讯费及会议费等。 二、借款 1、因公务需要可借用公款，经办人的上一级审批人为担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任。 2、应合理预计所需资金并填写借款单，经有效批准后到财务管理中心支取。 3、原则上，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。 4、借款人完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金，因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在当月工资中扣回。 5借款流程： ??  注：以上步骤均由经办人办理。 三、费用报销 1、报销人必须取得合法有效的报销单据（发票）。 2、费用报销单填写及票据粘贴要求： （1）报销单据填写应清楚整洁，不得涂改； （2）报销单封面与封面后的托纸应大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）； （3）各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； （4）若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴； （5）报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列； （6）报销票据在粘贴时，确保审核人能