第2章 商业银行的资本相关管理 2013商业银行业务与经营.ppt

第二章 商业银行的资本管理;本章学习目标;重要参考资料;一、银行业面临的主要风险 （1）信用风险：违约的潜在可能性、信用下降 （2）利率风险：金融市场利率的波动 （3）汇率风险：汇率的波动 （4）操作风险： （5）流动性风险：其他各类风险长期隐藏和积累的结果;银行对风险如何防范？ 质量管理 多元化（资产组合多元化和地理多元化） 存款保险 资本管理;3、2008年1月24日，法国兴业银行在一份公开电子邮件声明中自揭家丑，该行发现旗下巴黎的一名交易员秘密建立了欧洲股指期货相关头寸，此举超出了其职务允许的范围，相关的投资将对兴业银行造成49亿欧元损失。 同时该行还须另行冲减20.5亿欧元次级抵押贷款相关资产。 为保持资本充足率，未来数周该行将为此另筹55亿欧元资本。兴业银行表示计划通过发行购股权证券以筹集资金，由摩根大通和摩根士丹利担任承销商。 ;二、商业银行资本的多种功能 （一）银行资本的定义 1.从银行角度看：银行资本是银行经营的本钱，是银行自身拥有的或能永久支配、使用的资金，是银行从事经营活动必须注入的资金，是银行所有者的出资额，是银行经营的一种资金来源，是银行的所有者权益。 2.从存款人角度看：银行资本是客户存款免受偶然损失的保障，是保护银行债权人免于遭受银行经营失败和偿付能力风险的缓冲器。 3.从监管者角度看：银行资本是按监管当局的要求计算的资本，包括核心资本和附属资本 ，是防范银行风险和保障银行稳健经营的基础，是防止银行破产的最后一道防线。 ;（二）银行资本的性质 认识银行资本的性质，更多地要从监管角度分析。 1.银行资本是银行的所有者权益。 2.银行资本是维持公众对银行信心的保证。 3.银行资本是防御银行风险，维护银行稳定 的保障。 4.银行资本是防止银行破产的底线。 ;1. 美联储从功能视角对银行资本的定义： ---资本对不可预见的损失能起缓冲作用； ---协助维持公众对某一银行的信心； ---在万一发生不能偿债的情况下对存款人提 供部分保护； ---支持该行的合理增长。;2.教材上对银行资本功能的???重归纳 （1）1980年英格兰银行确认的银行资本“四目的” （2）美银行家协会对银行产权资本列出的“四职能” （3）教材归纳的银行资本“五功能” 参见教材P.23-24. ;3.重点把握 三大功能论：营业、保护、管理功能； 四大职能论：美联储、美银行家协会 五大功能论：教材P.23-24 （1）缓冲器，吸收经营亏损，保证正常经营 （2）银行正常经营之前的启动资金 （3）显示银行实力，维持市场信心 （4）为银行扩张和业务拓展提供资金 （5）适应监管当局的需要，保证银行的持续增长 关键功能论：吸收意外损失，消除银行的不稳定因素 ;第二节 银行资本的构成 ;资本公积： 1、资本（股本）溢价 2、接受非现金资产捐赠准备 3、接受现金捐赠 4、股权投资准备 5、外币资本折算差额 6、关联交易差价 7、其它 ;二、《巴塞尔协议》对商业银行资本的分类 （一）对银行资本与银行资产关系的认识 （1）80年代中期以前，西方发达国家的银行监管当局基本上将银行的最低资本额与银行的总资产相联系，与各银行资产的质量及风险没有直接的联系 （2）1986年，美国金融当局首先提出了银行资本额应反映银行资产的风险程度 ;（二）《巴塞尔协议》的主要思想 1988年，国际清算银行通过了《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》，其中对资本的规定是： 商业银行的资本应与资产的风险相联系。 主要思想：商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高；银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的核心资本；协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%，核心资本不能低于风险资产的4%；国际间的银行业竞争应使银行资本金达到相似的水平。 ;（三） 《巴塞尔协议》中资本的具体构成 1、核心资本： （1）股本：普通股、永久非累积优先股 （2）公开储备：股票发行溢价、未分配利润和公积金等 2、附属资本： （1）未公开储备：没有公开，但反映在损益账上并为银行的监管机构所接受的储备 （2）重估储备：对记入资产负债表内的银行自身房产的正式重估以及来自有隐蔽价值的资本的名义增值。 （3）普通准备金：防备未来可能出现的一切亏损而设立 （4）混合资本工具：带有一定股本