股票投资分析-欣旺达：关联交易管理制度（2011年6月）-上市公司资料.pdfVIP

欣旺达电子股份有限公司 关联交易管理制度 第一章 总则 第一条 为规范公司的关联交易，保证关联交易的公允性，根据《公司法》、《企 业会计准则－关联方关系及其交易的披露》和《公司章程》等有关法律法规、规范性文 件的规定，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 公司关联交易是指公司或者其控股子公司与公司关联人之间发生的转移资 源或义务的事项，包括但不限于下列事项： （一）购买或者出售资产； （二）对外投资（含委托理财、委托贷款等）； （三）提供财务资助； （四）提供担保（反担保除外）； （五）租入或者租出资产； （六）委托或者受托管理资产和业务； （七）赠与或者受赠资产； （八）债权、债务重组； （九）签订许可使用协议； （十）转让或者受让研究与开发项目； （十一）购买原材料、燃料、动力； （十二）销售产品、商品； （十三）提供或接受劳务； （十四）委托或者受托销售； （十五）与关联人共同投资； 第 1 页 共 8 页 （十六）其他通过约定可能引致资源或者义务转移的事项。 第三条 公司的关联人包括关联法人、关联自然人和视同关联人的法人或者自然人。 第四条 公司的关联法人是指： （一）直接或者间接控制公司的法人； （二）由本条第（一）项法人直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外的法 人； （三）由本办法第五条所列公司的关联自然人直接或者间接控制的，或者由关联自 然人担任董事、高级管理人员的除公司及其控股子公司以外的法人； （四）持有公司5%以上股份的法人； （五）有关管理部门或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关 系，可能导致公司利益对其倾斜的法人。 第五条 具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人： （一）直接或间接持有公司5%以上股份的自然人； （二）公司董事、监事和高级管理人员； （三）本办法第四条所列法人的董事、监事和高级管理人员； （四）本条第（一）项和第（二）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、 年满18 周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、 子女配偶的父母； （五）有关管理部门或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关 系，可能导致公司利益对其倾斜的自然人。 第六条 具有以下情形之一的法人或者自然人，视同为公司的关联人： （一）根据与公司关联人签署的协议或者做出的安排，在协议或者安排生效后，或 在未来十二个月内，将具有本办法第四条或者第五条规定的情形之一； （二）过去十二个月内，曾经具有本办法第四条或者第五条规定的情形之一。 第七条 公司的关联交易应当遵循以下基本原则： （一）诚实信用的原则； （二）关联人回避的原则； 第 2 页 共 8 页 （三）公平、公开、公允的原则，关联交易的价格原则上不能偏离市场独立第三方 的价格或收费的标准； （四）书面协议的原则，关联交易协议的签订应当遵循平等、自愿、等价、有偿的 原则，协议内容应明确、具体。 （五）公司董事会应当根据客观标准判断该关联交易是否损害公司有利，必要时应 当聘请专业评估师或独立财务顾问。 第八条 公司的资产属于公司所有。公司应采取有效措施防止股东及其关联方通过 关联交易违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源。公司不得以公司资产为本公司 的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业、本公司持股50%以下的其他关联方提供担 保。 第二章 关联交易价格的确定和管理 第九条 关联交易价格是指公司与关联人之间发生的关联交易所涉及之商品或劳务 的交易价格。 第十条 定价原则和定价方法 （一）关联交易的定价主要遵循市场价格的原则；如果没有市场价格，按照成本加 成定价；如果既没有市场价格，也不适合采用成本加成价的，