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武汉市兴森园林绿化工程有限公司 财务管理制度 目 录 第一章 总则--------------------------------------------------2 第二章 财务管理的组织架构------------------------------------2第三章 财务部岗位职能和职责----------------------------------3第四章 资金管理----------------------------------------------6第五章 固定资产管理------------------------------------------9第六章 低值易耗品管理----------------------------------------10第七章 费用开支管理------------------------------------------11第八章 财务开支的控制及审批权限------------------------------13第九章 物资采购管理------------------------------------------14第十章 投资管理----------------------------------------------15第十一章 融资及担保管理--------------------------------------16第十二章 经济合同的管理--------------------------------------17 第十三章 会计核算管理----------------------------------------18 第十四章 会计电算化管理--------------------------------------27 第十五章 财务工作交接及其档案管理----------------------------28 第十六章 内部稽核管理----------------------------------------30 第十七章 违规处罚为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据 国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定第二条 本制度制定的原则和宗旨是：规范管理、稳健高效。充分调动全员积极性、创造性，力求最合理、最有效地利用一切资源，用最少的物化劳动及活劳动，获取最大的经济效益及社会效益，使企业发展壮大。第三条 本制度是公司第四条 本制度由董事长签署转发总经理执行，并授权财务部负责具体解释。  第二章 财务管理的组织架构 第五条 公司财务体制实行：越级任免、垂直管理、账款分管、相互监控的财务 管理与会计核算机制。第六条 财务管理与会计核算组织架构图： 第三章 财务部岗位职能和职责 第条?公司财务部门的职能(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。? (三)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 (四)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。(五)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。(六)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。(七)完成公司交给的其他工作。? 公司财务部门（4）、参加公司日常经营管理工作会议，参与经营决策，审查或参与拟定经济合同或其它经济文件。 （5）、按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本、费用和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用的效果，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益，及时提出合理化建议。 （6）、协调财务部与外部相关部门及单位的关系，正确处理银行、税务部门关系。（7）、组织财务人员加强学习，不断提高财务人员的素质及公司的财务管理水平，督促检查财务部人员业务工作和公司财务核算，严格考核，根据考核结果及时调配人员，确保公司财务工作、正常有序开展。（8）、财务部定期召开例会,对本公司经济活动进行检查和分析,一经发现薄弱环节,及时采取措施,妥善处理解决。（9）、审核公司财务报告及税务报告，定期向董事会和总经理报告财务状况和经营成果，保证会计信息的真实可靠。（10）、认真执行国家各项法律、法规。严格按照税法及有关法规的规定计算并足额缴纳各项税费。（11）、合理分配财务部门人员的工作。（12）、承办公司领导交办的其他工作。二 、主管会计职责7） 、主动进行财务咨讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。 （8）、协助财务部长