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XXXXXX公司
固定资产清查报告
XXXXXX有限公司:
为夯实资产管理基础、确保资产的安全和完整、提高资产使用效率,按照XXXXX有限公司《内部控制管理手册》及XXXXX公司财务资产部《关于开展资产清查的通知》要求,我公司以XXXX年XX月XX日为调查基准日,由财务资产部牵头对公司资产进行了全面清查,现就有关情况汇报如下:
一、清查组织机构
公司成立了由总经理任组长、财务总监、副总经理和安全总监任副组长、各部门负责人为成员的财产清查领导小组,下设财产清查工作组,由财务总监任主任、财务资产部经理任副主任、财务资产部及其他部门相关人员为成员,负责财产清查工作的组织、资产现场清查、清查报表及报告的编制、审核、汇总上报工作,并抽调各部门人员组成两个财产清查工作组,分组开展财产清查工作。
二、财产清查范围:
此次资产清查包括:
1、机关、厂矿在用、闲置、出租、租赁的房屋、建筑物、土地及场地;
2、存放于机关、厂矿员工宿舍的固定资产,包括设施、机器设备、交通运输工具、工具器具(包括维修工具)、供排水设备设施、供电设备及设施、供暖设备、办公设备、办公家具、家具用具(家用电器、桌椅、床铺、柜台及文件柜、陈列柜、厨具、灶具),及正在实施的基建项目、大中型维修项目等;
3、存放于机关、厂矿的库存商品;
4、存放于机关、厂矿的材料物资、备品备件;
5、在账的现金、银行存款、未承兑银行汇票、有价证券、应收、应付等往来账款及备查账簿、待摊费用、预提费用等。
三、清查工作开展情况
按照清查安排要求,确定了“核实资产存量、规范资产日常管理、建立健全资产台账,真正做到账细、账实、账清”的清查工作目标,按照“制度培训及账面清查、现场清查、汇报总结三个步骤具体实施。在具体实施过程中,为确保工作质量、核实账面资产、掌握确实可靠的第一手资料,财务部门将财务数据转化为电子表格,并经实物使用保管部门负责人现场确认后作为重整、完善资产台账的基础资料。为确保固定资产、低值易耗品账实一致,财务部门又安排专人对每项资产名称、规格、型号进行审核,并对照实际使用状态进行逐一核实,从而不仅核实了资产信息,而且使资产的性质、使用状态得到了核实确认,为夯实和建立资产管理台账奠定了基础。在对固定资产和低值易耗品进行重点清查的同时,由财务部门负责对往来帐项、存货进行了统一的盘点、核实和清查。
四、资产清产结果
1、资产盘盈、盘亏及毁损情况
资产清查组先后来到各部门、库房,在各负责人的配合下,对公司的固定资产和库存情况进行了清查,通过帐、物、卡对照,没有发现账实不符、资产毁损、盘亏、闲置等情况。
2、固定资产使用状况
截止xxxx年xx月xx日,公司固定资产原值xxxx万元,累计折旧xxxx万元,净值xxxx万元。主要为房屋建筑物、机器设备、运输设备、天然气管网设施、非安装设备及其他设备。目前,公司所有的固定资产都在正常运行,大部分属于国内先进设备,都能正常的给企业带来经济效益。
3、固定资产产权状况
在清查中,我们对公司所有固定资产产权进行了一一核对,尤其是对证照是否齐全、产权是否清晰、证照载明权利人与实际占有人是否一致的情况进行了清查。经查,未发现任何瑕疵资产,全部进行了如实统计和上报。
4、库存物资闲置及质量情况
库存物资账面余额xx万元,全部为未出库的备品备件原材料,经清查,公司没有闲置库存物资及技术淘汰、残损变质、积压呆滞等非正常库存物资。
三、存在问题
1、各级管理人员资产管理意识不强,资产配置、保管、使用责任认识不足,程序不明确,影响资产管理质量的提高;
2、资产管理基础工作薄弱,资产管理台账、管理卡片建立不成体系,财务部门、资产管理部门、使用部门没有形成有效的核对、监督联动机制,管理工作不规范;
3、制度落实不到位,资产调剂、内部调拨不按照规定程序出具资产调拨通知、不能做到实物与台账、卡片的联动,造成资产在内部的无序流动。低值易耗品验收不能与卡片、标签的建立同步进行,大量低值易耗品没能做到验收与卡片的一一对应;
4、只注重资产的建造形成过程,疏于后期的管理,资产台账更新维护不及时;
5、没有建立有效的资产帐卡日常管理制度和资产使用部门负责人岗位变动资产移交接管理制度。
四、下一步打算
1、健全机构,强化管理,完善制度。一方面明确固定资产管理部门、财务部门和使用部门的职责权限,制定(健全)固定资产业务流程,确保办理固定资产业务的各环节相互分离、相互制约和相互监督。另一方面明确固定资产的取得,健全购置制度,实行源头控制;建立验收制度,规范验收、登记、领用和财务处理的操作;制定日常管理细则,分清责任,在固定资产领用、借用、使用、保管、交接等日常管理环节,做到手续完整、责任明确;建立固定资产处置环节控制制度,明确处置范围、标准、程序、权限和责任,规范执行审批程序,做好账务处理
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