可行性研究报告撰写要素.docx

项目名称：项目承办单位：法定代表人：项目负责人：项目地点：投资企业简介：项目内容：公共设置：项目投资额：主要产品： 经济效益预测：1) 测算指标销售收入：500000 万元；总成本费用： 400000 万元；税金及附加：0万元；销售利润：100000 万元； 2) 财务指标投资利润率：20 ％；销售利润率： 20 ％；投资回收期： 5 年；(包括建设期1年)内部收益率： ％；盈亏平衡百分比 ％；主要技术经济指标：建设的必要性 目前销售补充市场需求。承办企业的背景和现状项目建设的必要性1、满足市场供应的需求 2、提高企业经济效益需要3、具备良好的市场前景 4、具备良好的社会价值 市场分析1、市场概况2、机遇与挑战 在价格优惠20% 性能可靠性是一个确认的根本问题 后备维修3、行业市场前景 目前林德叉车在国内投入生产 4、本项目竞争优势 韩国现代 斗山叉车经济效益预测（一）基础数据1 财务评价计算期按10 年计，建设期 1年，经营期 9年；2 增值税税率为17 ％。3 所得税按25％。4 税后利润提取盈余公积金（含公益金）占15 ％。5 财务基准收益率按6％计。（二）销售收入的测算拟以“中空玻璃自动化生产线”产品为例，年产200套。产品出厂销售单价：60.00万元/每套销售收入的测算：60.00万元/每套× 200套= 12000.00 万元；预计第一年的产率50％。第二年的产率100％、第三年的产率100％、第四年的产率100％、第五至十年的产率100％。表10：销售收入测算表序号项目第一年第二年第三年第四年第五至十年1产率（％）501001001001002产量（吨）100200200200200*63销售收入（万元）600012000120001200012000*6 若以十年为计算期，合计总销售收入114000万元，正常生产年份（第四年）的销售收入为12000万元。见附表 ：销售收入测算表（三）总成本、费用的测算 1 成本、费用测算的基础数据1) 折旧及摊销费用的测算固定资产折旧采用平均年限法进行测算：(1) 建筑物在留残值5 %后，按30年进行折旧，年折旧费41.17万元；(2) 生产设备在留残值5 %，按10 年进行折旧，年折旧费47.50 万元；合计年折旧和摊销为88.67万元。 2) 职工工资、福利等的测算(1) 职工工资的测算职工工资标准：高级职员:工资标准为15000元(中方)；中级职员:工资标准为8000元；普通职工:工资标准为2500元；表11：职工工资测算表项 目工资标准 元/人.年职工工资人民币外币人数人民币外币合计高级职员180000023600000360000中级职员96000054800000480000普通职工300000206000000600000合 计271440000外币合计(2) 福利费等其他费用的测算福利费等其他费用标准:职工福利费：为工资总额的14％；职工教育经费：为工资总额的2.5％；工会经费：为工资总额的2％；劳动保险：为工资总额的5％。表12：福利费等其他费用的测算表项目工资额福利费工会经费教育费劳动保险费比例 ％1422.55金额 万元144.0020.162.883.67.23) 产品原辅材料的价格的测算 表13:生产用原材料价格测算表序号原材料名称年需用量 单价万元金额 万元备注1 贝加莱电气200套4.158302 施耐得电气200套3.26403 台湾台力电机200套2.6520 4 气动配件200套3.27653 5 不锈钢板700吨2.251575 6 钢材6800吨6.504420 　小 计 　8638 4) 燃料、动力价格的测算电：按每度1.00元计算。预计年需用26万度，需26万元；5) 总成本、费用的测算表14： 总成本、费用的测算表 单位：万元项 目第一年第二年第三年第四年第五年第六至十年一 生产成本00902590259025451251直接材料费00872487248724436202直接人工费006868683403直接支出费001441441447204折旧和摊销00898989445二 期间费用0011461057105752855销售费用0091591591545756管理费用001421421427107财务费用0089000三 总成本费用0010171100821008251475 若以十年为计算期，合计总成本、费用为80745万元，正常生产年份（第四年）的成本、费用为10082万元。见附表三：成本费用测算表（四）销售税金及附加的测算1 销项税的测算：（销售收入12000万元，税率17%）销项税 = 12000 × 17 % = 2040 .00万元；2 进项税的测算：（原材料8724万元，