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金禾实业:内部审计制度(2011年8月) 2011年08月20日 12:06来源：凤凰网财经 字号: HYPERLINK javascript:zoomDoc(14); T| HYPERLINK javascript:zoomDoc(16); T  HYPERLINK javascript:void(0); 0人参与 HYPERLINK javascript:void(0); 0条评论 HYPERLINK javascript:void(0); 打印 HYPERLINK mailto: 转发 (002597)内部审计制度 安徽金禾实业股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了进一步规范公司内部审计工作，明确内部审计机构和人员的责 任，保证审计质量，明确审计责任，促进经营管理，提高经济效益，根据《中华 人民共和国审计法》、《深圳证券交易所中小企业板块上市公司特别规定》、《深 圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《中小企业板上市公司内部审计工作指 引》、《公司章程》及相关法律法规的规定，并结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 内部审计是公司内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审 查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进公司目标的实 现。 第三条 被审计部门或单位包括公司各部室、公司各所属单位及相关责任人 员。 第二章 内部审计机构和审计人员 第四条 公司设立审计部。公司审计部是由董事会下设的审计委员会领导下 独立开展工作的内部审计机构和审计人员日常办事机构，内部审计部门应当保持 独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。公司审计部 依法对本公司及所属单位的经济活动实行审计监督，并向董事会和监事会报告工 作，审计部独立行使职权，不受其他部门或个人的干涉。 第五条 审计部设审计负责人一名，负责审计部的全面工作，负责人必须专 职，由审计委员会提名，董事会任免。审计部配备若干相应的审计人员，其中专 职人员不少于三人，对公司各部门及所属单位必要的审计项目进行审计监督。 第六条 审计部应建立有效的质量控制制度，并积极了解、参与公司的内部 1 (002597)内部审计制度 控制建设。 第七条 内部审计人员应具备与其所从事的审计工作相适应的专业知识和业 务能力，??悉本公司的经营活动和内部控制。 第八条 内部审计人员应当遵循职业道德规范，并以应有的职业谨慎态度执 行内部审计业务。 第三章 审计部的职责和权限 第九条 审计部的主要职责是: (一)按照《道德准则》和《内部审计准则》的要求，建立和健全公司内部审 计制度，制定内部审计规程或方法; (二)对公司及所属单位的内部控制制度的健全性、合理性和有效性进行审计 监督，定期检查公司内部控制缺陷，评估其执行的效果和效率，并及时提出改进 建议; (三)对公司的财务计划、财务决算、财务收入及其他有关的经济活动进行审 计监督; (四)对公司的经营管理和经营绩效进行审计监督; (五)协助监事会检查相关事项，为监事会提供相关材料; (六)办理公司董事会及有关部门委托的其他审计事项; (七)对审计事项出具内部 HYPERLINK /news1181510.shtml \t _blank 审计报告，并向董事会及监事会报告; (八)跟踪监督募集资金使用情况并每季度向董事会报告; (九)至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的 执行情况以及内部审计工作中发现的问题。 第十条 在批准的范围内，审计部有权审计所有的工作，有权接触所有记录、 人员和与实施审计工作有关的部门。 第十一条 审计部应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交一 次年度内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交 年度内部审计工作报告。 2 (002597)内部审计制度 审计部应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、 募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必备内容。 第十二条 审计部应当按照有关规定实施适当的审查程序，评价公司内部控 制的有效性，并至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告。 评价报告应当说明审查和评价内部控制的目的、范围、审查结论及对改善内部控 制的建议。 第十三条 审计部有权根据董事会及审计委员会的要求，灵活安排审计项目 的范围、深度和时间，对发现的重大风险，有权向董事会及审计委员会报告。 第十四条 审计部有权调审或就地审查、查阅各部门所有与审计项目有关的 文件资料等，被审计部门或单位必须如实提供，不得拒绝，