金融专业知识与实务(中级5—12章)概要.pptVIP

YOUR SITE HERE 　　 3. 并表监管　　银行监管的一个关键因素，是监管当局要有能力在并表的基础上对银行进行监管。并表监管又称合并监管，是指在所有情况下，银行监管当局应具备了解银行机构和集团的整体结构，以及与其他监管银行集团所属公司的监管当局进行协调的能力。包括境内外业务、表内外业务和本外币业务。 　　 4. 监管评级　　检查主要是围绕资本充足性、资产质量、经营管理能力、盈利水平、流动性及市场敏感性进行。　　 “CAMELS+”的监管评级体系。即对商业银行的资本充足、资产质量、管理、盈利、流动性和市场风险状况等六个单项要素进行评级，加权汇总得出综合评级。综合评级结果共分为6级，被评为5级和6级的高风险商业银行，银监会将给予持续的监管关注，限制其高风险行为。 YOUR SITE HERE 　 二、证券业监管的主要内容 （一）法律法规体系 （二）上市公司监管 1、对拟公开发行股票公司的监管 （1）负责监管区内拟公开发行股票公司的辅导改制工作 （2）对辖区内拟公开发行股票公司存在的重大问题和重大风险进行调查 （3）对中介机构在股票发行审核和承销过程中的违规行为等 2、对上市公司的监管 对辖区内上市公司进行现场监管 （1）对上市公司的定期报告、临时报告等文件审阅、监管 （2）对上市公司治理结构情况进行监管 （3）对上市公司重大资产重组、吸收合并、上市公司收购及股东持股变动 等进行监管。 YOUR SITE HERE （4）督促有退市风险的上市公司充分揭示退市风险 （5）对上市公司进行合理的风险分类 （6）对上市公司融资情况进行监管等等 3、审计及评估业务的监管 （1）对审计及评估等中介机构的机构资格及从业人员资格进行监管 （2）收集辖区内审计及评估等中介机构的公告、定期报告等资料信息 （三）证券公司监管 我国对于证券公司的监管框架，主要包括证券公司市场准人、经营风险防 范、退出、从业人员监管等机制。 1.审批制转向审核制的市场准入制度 对证券公司股东或股权的变更，如证券公司变更名称、公司的住所以及证券 营业部和证券服务部的同城迁址等，均采用备案制，不再进行审批。 YOUR SITE HERE 　2.证券公司经营风险防范机制 （1）隔离制度 （2）对证券公司财务及审计的监管 净资本不得低于其对外负债的8% （3）内控制度的监管 （4）法人治理结构的监管 3.对证券从业人员的监管机制 （1）证券从业人员资格管理、年检制度 （2）高管人员的保荐推荐制度 （3）证监会对证券公司高级管理人员实行谈话提醒制度 （4）强化高管人员的持续培训 　4.证券公司市场退出制度 证监会对证券承销公司、投资咨询公司等实行单项发牌制度和年检制度等 YOUR SITE HERE （四）资本市场监管 保证证券交易所公平、公正的完成交易；推进交易透明制度；发现阻止市场操控、内幕和欺诈交易等不公平交易等 三、保险业监管的主要内容　　（一）法律法规体系　　保险法律体系所规范的对象，主要包括保险监管机关、保险公司、保险中介机构、投保人、被保险人、受益人等。 适用保险民事法律规范：保险公司与投保人、被保险人、受益人之间；保险公司与保险代理人之间的关系。 适用保险行政法律规范：保险监管机构与保险人之间的关系。 适用保险刑事法律规范：　（二）偿付能力监管 偿付能力是保险公司的灵魂。越来越多的国家以偿付能力为核心对保险公 司进行监管。 YOUR SITE HERE 中国目前对偿付能力的监管标准使用的是最低偿付能力原则，中国保监会的干预界限是以保险公司的实际偿付能力与此标准的比较来确定。 首先，保险公司开业之前对其最低资本加以规定（全国性公司5亿元人民币，区域性公司为2亿元人民币），这是偿付能力监管的基石；在公司成立后，必须将其注册资本的20%作为法定保证金存人中国保监会指定银行，专用于公司清算时清偿债务，同时规定财产保险、人身意外伤害险、短期健康保险、再保险业务按当年自留保费收入的l%提取保险保障基金，直至达到总资产的6%。保证金和保险保障基金是最基本的风险缓冲基金。　　其次，准备金规定。保险公司是典型的负债经营型企业，对保险公司保险准备金的真实性和充足性监管是保证偿付能力监管的又一道防线。经营非寿险业务的，从当年自留保费中按照相当于当年自留保费的50%提取未到期责任准备