单元四 银行转账业务处理技能 《出纳实务》教材.ppt

工作过程 步骤1： 步骤2： 任务六 汇兑结算 步骤3： 操作指导 1、强调汇兑结算与支票结算的不同点。 2、汇兑结算方式一般适用于先收款后发货的经济业务，否则不利于催收款项。 3、强调汇兑的安全性。 任务六 汇兑结算 情景描述二 一、案例背景：（见教材） 二、基础资料：（见教材要求） 任务六 汇兑结算 任务描述 根据情景描述，按照正确的工作流程，办理汇兑结算收款业务。 任务六 汇兑结算 工作过程 步骤1：认真审核银行收款通知。 步骤2：代理会计人员编制记账凭证。 步骤3：登记出纳日记账。 任务六 汇兑结算 操作指导 1、汇兑结算收款程序。 2、采用汇兑结算业务方式进行结算时，一般要先收款后发货。 3、汇入银行对开立存款账户的收款人，应将汇给其的款项直接转入收款人账户， 并发出收款通知。 4、审核收款通知应注意的要点。 5、收款人取款应注意的事项。 任务六 汇兑结算 操作指导 6、汇兑结算采用转账支付时收款环节应注意的事项。 7、汇款需要收款单位凭印鉴支取的，应在信汇凭证第四联上加盖收款单位预留银行印鉴。 8、收款人需要委托他人向汇入银行支取款项时应注意的事项。 9、转汇的办理。 10、退汇的办理。 任务六 汇兑结算 情景描述三 一、案例背景：（见教材） 二、基础资料：（见教材要求） 任务六 汇兑结算 任务描述 根据情景描述，按照正确的工作流程，办理汇兑结算付款业务。 任务六 汇兑结算 工作过程 步骤1：认真审核相关单据。 步骤2：填写电汇凭证。 步骤3：将电汇凭证交给银行受理。 步骤4：代理会计人员填制银行存款付款凭证。 步骤5：登记出纳日记账。 任务六 汇兑结算 操作指导 1、汇兑结算付款程序。 2、填写汇兑凭证时需要注意的问题。 3、汇款人办理汇款业务后，及时向银行索取汇兑凭证回单。 4、撤销汇款的办理。 5、转汇银行不得受理汇款人或汇出银行对汇款的撤销或退汇。 任务六 汇兑结算 任务七 委托收款结算 理论知识 一、委托收款的概念 二、委托收款的种类 邮寄与电报划回 三、委托收款结算的管理规定 （一）使用范围和适用对象 工作过程 步骤1：认真审核银行汇票。 步骤2：确定并填写银行汇票实际结算金额和多余金额。 步骤4：填制进账单。 步骤5：将银行汇票和进账单交与银行受理。 步骤6：代理会计人员编制记账凭证。 步骤7：登记出纳日记账。 任务四 银行汇票结算 步骤3：在银行汇票背面背书并提示付款。 操作指导 1、银行汇票结算收款程序。 2、银行汇票的审核。 3、实际结算金额与多余金额的填写。 4、实际结算金额不能更改。 5、背书转让。 任务四 银行汇票结算 操作指导 6、持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知，缺少任何一联，银行不子受理。 7、持票人超过期限向代理付款银行提示付款不获付款的处理。 8、收到现金银行汇票的处理。 9、收到转账银行汇票的处理。 任务四 银行汇票结算 10、银行汇票丧失的处理。 情景描述三 一、案例背景：（见教材） 二、基础资料：（见教材要求） 任务四 银行汇票结算 任务描述 根据情景描述，按照正确的工作流程，办理银行汇票付款结算。 任务四 银行汇票结算 工作过程 步骤1：认真审核银行汇票结算付款业务。 步骤2：填写银行汇票申请书并交给银行受理。 步骤3：银行受理并收取手续费。 步骤4：将银行签发的银行汇票交给业务员。 步骤5：代理会计人员填制银行存款付款凭证。 步骤6：登记出纳日记账。 任务四 银行汇票结算 操作指导 1、银行汇票结算付款程序。 2、银行汇票申请书的格式和内容。 3、银行汇票的签章。 4、出票金额由银行压印。 5、签发转账银行汇票应注意的问题。 6、申请人应将银行汇票和解讫通知一并交付给汇票上记明的收款人。 任务四 银行汇票结算 操作指导 7、申请人因银行汇票超过付款提示期限或其他原因要求退款时，应将银行汇票和解讫通知同时提交到出票银行。 8、申请签发银行本票的手续费的交纳。 任务四 银行汇票结算 9、银行汇票丧失的处理。 任务五 商业汇票结算 理论知识 一、商业汇票的概念 二、商业汇票的分类 （二）带息商业汇票与不带息商业汇票 三、商业汇票结算的管理规定 （一）使用范围和适用对象 （一）商业承兑汇票与银行承兑汇票 任务五 商业汇票结算 理论知识 （二）金额起点 （三）付款期 （四）商业汇票的记载事项 （五）商业汇票的办理和使用方法 （六）商业汇票使用中需注意的内容 四、商业汇票结算程序 情景描述一 一、案例背景：（见教材） 二、基础资料：（见教材要求） 任务五