项目四 汇付和托收业务操作 《新编外贸单证实务 》教材课程.ppt

二、 托收的种类及收付程序 2. 承兑交单 进口商到期付款。 ④ 代收行办理转账并通知托收款已收妥。 ⑤ 托收行向出口商交款。 ⑥ 三、 托收方式的特点 银行办理托收业务时，只是按委托人的指示办事，并不承担付款人必然付款的义务，出口商风险较大，其货款能否收到，完全依靠进口商的信用。 三、 托收方式的特点 在付款交单的条件下，虽然进口商在付款前提不到货物，但若进口商到期拒不付款赎单，由于货物已运出，在进口地办理提货、缴纳进口关税、存仓、保险、转售以致低价拍卖或运回国内，出口商都会付较高代价。而在承兑交单条件下，进口商只要办理承兑手续，即可取得货运单据而提走货物，所以对出口商来说，承兑交单比付款交单的风险更大。但跟单托收对进口商却很有利，因为减少了其费用支出，有利于资金周转。所以企业在出口业务中采用托收的结算方式作为推销货物和加强竞争的手段。 三、 托收方式的特点 托收和汇付都属于商业信用，但在国际贸易结算中，跟单托收要比汇付方式使用得多。汇付方式的资金负担不平衡，会对交易中某一方产生较大的风险，而双方都会争取对自己有利的条件，双方利益难以统一，故较少使用。而托收方式使双方的风险差异得到一些平衡，要比预付货款方式优越，特别是对进口商更有利。 四、 跟单托收业务中的进出口押汇 押汇是银行在进出口商品流通期间为进出口商提供的一种资金融通的方式。在跟单托收业务中有两种押汇业务，分别为托收出口押汇和托收进口押汇。 四、 跟单托收业务中的进出口押汇 1. 托收出口押汇 托收出口押汇是指托收行采用买入出口商向进口商开出的跟单汇票的办法，向出口商融资的一种银行业务。也就是说，出口商以代表货物所有权的单据作为抵押品，由银行续做一种抵押贷款。 四、 跟单托收业务中的进出口押汇 1. 托收出口押汇 其具体做法是：出口商按照合同规定发运货物后，开出以进口商为付款人的汇票，将汇票及全套货运单据交托收行委托收取货款时，由托收行买入跟单汇票，按照汇票金额扣除从付款日（买入汇票日）到预计收到票款日的利息及手续费，将余款先行付给出口商。 这种先付的款项实际上是托收行对出口商的一种垫款，也是以汇票和单据作为抵押的一种放款。此时，托收行作为汇票的善意持票人，将汇票和单据寄至代收行，向进口商提示，票款收到后，即归还托收行的垫款。 四、 跟单托收业务中的进出口押汇 1. 托收出口押汇 托收行做托收出口押汇可以使出口商在货物装运取得货运单据后，立即得到银行的资金融通，有利于出口商加速资金周转和扩大业务量。但汇票付款与否完全取决于进口商的信用，因此，托收行做托收出口押汇的风险较大。许多银行不愿意或很少这样做。如果银行承做这种业务，一般是在进口商所在国外汇情况较好、进口商资信较佳或所销商品在国际市场上销售状况良好的情况下。即使在这样的条件下，这项业务也是局限于付款交单，而且只发放汇票金额的一部分货款，很少像信用证项下的出口押汇那样发放全额货款。 四、 跟单托收业务中的进出口押汇 2. 托收进口押汇 托收进口押汇是指代收行凭进口商信托收据给予进口商提货便利，从而向进口商融通资金的银行业务。 在远期付款交单情况下，进口商为了抓住有利的市场行情，不失时机地转售商品，希望能在汇票到期付款前先行提货，就可以要求代收行做托收进口押汇。具体做法是：由进口商出具信托收据向代收行借取货运单据，先行提货。 四、 跟单托收业务中的进出口押汇 相关链接 信托收据（trust receipt，T/R）是进口商借单时提供的一种书面担保文件，用以表示出具人愿意以代收行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售；同时承认货物所有权仍属于银行，货物售出后所得货款在汇票到期日偿还代收行。这种做法纯粹是代收行自己向进口商提供的信用便利，与出口商和托收行无关。所以对代收行来说，有一定风险。 信 托 收 据 四、 跟单托收业务中的进出口押汇 相关链接 但是，如果凭信托收据向进口商借单是出口商的授权，即通常所称付款交单凭信托收据借贷单（出口商在办理托收申请时，指示银行允许进口商承兑汇票后可以凭信托收据借单提货），则日后进口商到期拒付时，与银行无关，一切风险由出口商自己承担。 信 托 收 据 五、 托收统一规则 在国际贸易中，各国银行在办理托收业务时，往往由于当事人各方对权利、义务和责任的解释不同，各个银行的具体业务做法也有差异，因而很容易产生纠纷。国际商会为了调和各有关当事人之间的矛盾，促进和保护贸易的安全开展，曾于1958年草拟了《商业单据托收统一规则》(国际商会第192号出版物)，并建议各国银行采用。后来分别于1967年、1978年和199