雅居乐票据管理制度定稿.docVIP

票据管理制度 1、票据管理目的 为加强票据管理，明确票据使用范围，规范票据的正确使用和准确填写，同时规范物业公司各部门票据领用行为，特制定本票据管理规定。 2、票据管理职责 区域收入会计负责对各项目物业公司票据的申购、领用、归还、核销的管理与监督；各项目物业公司票据使用部门对正确领用票据、使用票据、归还票据等工作负责。 3、票据管理定义 广义的票据是反映商业上作为权利凭证的有价证券，本制度所指的票据包括：各种发票、收据及物业公司印制的有价票据（如游泳票等）。 4、票据使用范围及填写要求 4.1 收据 4.1.1 收据的种类 收据分为三联式手写收款收据和联式打印收款收据。 4.1.2收据的使用范围 4.1.2.1 三联式手写收据用于往来、转账、冲账等业务填开的凭据，出纳及费用会计均可领用，但收银员除一些特殊情况需开具手写收据外，一般不得领用。特殊情况是指项目集中现场收楼、业务未上系统前收取中介服务费 4.1.2.2 两联式打印收款收据是用于物业公司收取业主各项押金、管理费、水电费、有偿服务费、工本费、场地费、租金等款项时提供给业主的缴款凭据，打印收款收据仅限于物业收银员领用。 4.1.3收据的填写要求 4.1.3.1 填写三联式手写收款收据时，应填列收款时间、收费项目、收费金额（大小写），同时要求做到经手人、出纳、会计三方签字确认，手写收据的填写必须做到字迹清晰，不得涂改。如涉及资金收付的，还需加盖“现金收讫”、“银行收讫”字样。 4.1.3.2 三联式手写收款收据填写示例 4.1.3.3 填写联式打印收款收据时应填列收款时间、收费单元号、收费项目、费用期间、水电费读数、收款金额、结算方式、收款人签名，同时加盖“现金收讫”、“银行收讫”字样，涉及到非业主缴纳押金收款的应列明“缴款人”。 4.1.3.4 联打印收款收据填写示例 （物业费用类） （押金类） 4.2发票 4.2.1 发票的种类 发票分为电子-单联平推式发票、电子-单联打孔式发票、定额发票、。 4.2.2 发票的使用范围 4.2.2.1 电子-单联平推式发票、电子-单联打孔式发票均可用于收到物业管理费、水电费、有偿服务费、工本费、场地费、租赁费及会所收到顾客消费款等款项时提供给业主或顾客的缴款报销凭据。电子-单联打孔式发票 4.2.2.2定额发票仅用于收取车辆临保费时提供给业主的缴款报销凭据。 4.2.2.34.2.2.4广东省国家税务局通用机打发票用于向外部单位收取“营改增”范围内的用车费用或租车费用。 4.2.2.5所有押金一律不得开具发票。 4.2.3发票的填写要求 4.2.3.1 选择正确的开票项目名称 4.2.3.1.1电子-单联平推式发票、电子-单联打孔式发票的开具： 物业管理费、有偿服务费、工本费、场地费、租赁费等属其他服务业类，选择开票项目为“其他服务业”； 物业公司收取的业主水电费属代理业类，须选择开票项目为“代理业”。 乒乓球、健身室、棋牌、舞蹈室、篮球场、沙弧球、游泳、羽毛球、壁球、网球等体育业类，选择开票项目为“体育业”； 桌球，选择开票项目为“台球”； 保龄球，选择开票项目为“保龄球”； 酒水、水果、零食等食品消费属酒吧（音乐茶座）类，选择开票项目为“ 酒吧（音乐茶座）”； 卡拉OK，选择开票项目为“卡拉OK，夜总会”。选择开票项目为.2.3.2 开具发票时应清楚列明收款方名称、收款方识别号、付款方名称、付款方识别号（注：付款方为个人时，此标识可选择手机号码；付款方为单位时，此标识选择纳税识别号），正确填写开票项目说明、金额、开票人,同时加盖开票单位发票章。 4.2.3.3 正确填写开票项目说明 4.2.3.3.1 开具发票时涉及物业管理费、场地费、生活垃圾处理费、车位租赁费、维修费、清洁费、绿化费、水电费等属于期间缴款的收费项目须注明所缴费用期间。 4.2.3.3.2开具发票内容必须与极致软件收费内容一致(名称为“维修费”的除外)，极致系统中的维修费在开具发票时开票项目说明均填列“修缮服务费”。 项目说明均填列4.2.3.4 电子-单联平推式发票填写示例 4.2.3.5电子-单联打孔式发票填写示例4.2.3.5广东省国家税务局通用机打发票示例 先开发票后付款的情况规定 4.2.4.1如若合作单位需先开具发票后付款的，则合作单位需以公函的形式向物业公司提出申请（如合作合同签订时已提出先开具发票要求时，可以不必填写此申请），并经物业公司负责人、项目负责人、财务负责人审批同意后，将申请函交送至财务部，住户中心留复印件。收银员每月按申请函或合同上的开票间开具相关发票并交相关负责的物业助理签收。 4.2.4.2申请函模式 申 请 函 致 公司： 本公司因财务制度要求每月费用必须先开