纳税检查之报表审查.docVIP

本科学生综合性实验报告 项目组长＿ ＿ ＿ 学号＿ 009097 成 员 专 业＿＿ 班级＿ 实验项目名称＿企业所得税纳税检查之报表审查 指导教师及职称＿＿ ＿＿＿＿＿＿ 开课学期 2011 至＿2012 学年＿ 2＿学期 上课时间 2012 年 5 月 18 日  一、财务报表 1、利润表(单位：人民币元) 科目 2010年度 2011年度 一、营业收入 231,534,048.83 243,274,389.63 减:营业成本 165,303,322.82 146,663,631.68 营业税金及附加 11,301,606.69 14,739,016.88 销售费用 11,776,784.29 13,242,652.67 管理费用 45,464,670.77 42,589,631.30 财务费用 1,088,666.85 -2,083,197.01 资产减值损失 1,180,962.88 1,013,292.37 投资收益 163,559.12 1,855,905.71 二、营业利润 -4,393,196.88 28,965,267.45 营业外收入 2,380,620.96 610.00 减:营业外支出 12,898,335.51 2,911.51 其中:非流动资产处置净损失 11,491,744.24 三、利润总额 -14,910,911.43 28,962,965.94 减:所得税 7,945,242.31 -976,553.60 四、净利润 -22,856,153.74 29,939,519.54 归属于母公司所有者的净利润 -22,856,153.74 29,970,938.54 少数股东损益 -31,419.00 2、资产负债表(单位：人民币元) 科目 2010年度 2011年度 货币资金254,035,339.85 388,487,037.55 应收账款 1,436,436.70 1,708,666.04 预付款项 2,485,750.08 1,589,808.80 其他应收款 13,274,090.80 2,054,369.05 应收利息 52,150.00 存货 6,391,101.38 5,034,703.71 流动资产合计277,622,718.81 398,926,735.15 长期股权投资25,939,095.69 固定资产 721,596,068.99 686,992,364.42 无形资产 137,498,886.32 递延所得税资产 2,972,452.13 7,682,600.69 非流动资产合计888,006,503.13 828,254,643.27 资产总计1,165,629,221.94 1,227,181,378.42 应付账款 14,539,293.63 7,775,272.24 预收款项 6,233,435.07 5,867,083.57 应付职工薪酬 9,497,235.93 12,782,755.81 应交税费 6,660,037.48 6,812,842.87 其他应付款 219,862,156.21 206,955,234.37 其他流动负债135.00 135.00 流动负债合计 256,792,293.32 240,193,323.86 负债合计 256,792,293.32 240,193,323.86 实收资本(或股本)622,925,697.00 622,925,697.00 资本公积 105,679,918.87 104,891,525.27 盈余公积 69,637,090.07 69,637,090.07 未分配利润 110,594,222.68 140,565,161.22 所有者权益(或股东权益)合计908,836,928.62 986,988,054.56 负债和所有者(或股东权益)合计1,165,629,221.94 1,227,181,378.42 3、现金流量表(单位：人民币元) 科目 2010年度 2011年度 销售商品、提供劳务收到的现金 255,947,404.17 254,483,794.64 收到的税费返还 1,027,996.51 收到其他与经营活动有关的现金 3,219,354.17 17,183,192.74 经营活动现金流入小计 260,194,754.85 271,666,987.38 购买商品