小企业-财务分析.doc

风险分析 成本控制风险 由于二手商品属于季节性商品，故产品非常一旦不畅销，非常容易积压，从而减少了公司的资金流动。 对策：通过各种渠道获取最新的二手商品信息，关注各种产品的销售情况，制定一个统一的标准。 管理风险（含人事/人员流动/关键雇员依赖）建立健全财务风险预警系统， 收入 60440 115680 62000 利润 12440 43280 229280 利 润 表 编制单位： 年 月 单位：（元） 项 目 本期金额 上期金额 一、营业收入 60440.00? ? 减：营业成本 6000.00? ? 营业税金及附加 ? ? 销售费用 38800.00? ? 管理费用 3200.00? ? 财务费用 ? ? 资产减值损失 ? ? 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） ? ? 投资收益（损失以“-”号填列） ? ? 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 ? ? 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 10440.00? ? 加：营业外收入 ? ? 减：营业外支出 ? ? 其中：非流动资产处置损失 ? ? 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 10440.00? ? 减：所得税费用 ? ? 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 10440.00? ? 五、每股收益： ? ? （一）基本每股收益 ? ? （二）稀释每股收益 ? ? .现金流量表 项 目 第二年 第一年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品收到的现金 115680 60440 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 115680 60440 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 24000 24000 支付的各项税费 支付其他与经营宣传活动有关的现金 32400 24000 经营活动现金流出小计 56400 48000 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 56400 48000 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 以上都是在我们的假设基础之上的理论。在实际中我们可以知道在一个学校开设二手店，学生租书有着很大的限制。租书量最大只会维持在一个数值上。所以书店的藏书量应该在5000本左右，合计5500斤。而我们的收书总量是在80000斤（大四总计人数5000，每人有书40斤，总计200000斤，有40%的书被收，总计80000斤。按上面的计算方式，80000*0.5=40000（元）） 分析所得我们首先要投入40000（元）进行收书。剩余书量80000－5500=74500（斤） 74500*20%*0.6=8940（元） 74500*80%*2=119200（元） 5000*50%*30*40%=30000（元） 5000*50%*25%*20=12500（元） 100*20*3=6000（元） 总收入：8940+119200+30000+12500+6000=176640（元） 总支出：40000+7200+2000+12000+300+200+300=62000（元） 净利润：176640－60000=114640（元） 年利润：114640*2=229280（元） 假设近三年的价格变化不大。我们预计在第四年顾客及销售量将达到饱和，则第四年的店面数及盈利能力为229280元。 方案二（按每个店面计算，校外的实体店） 目标?掌握资金启动公司，开拓市场，建设营销渠道扩大融资规模，拓宽市场规模，打造品牌争取利润最大化????决策主要依靠自筹资金及公司投资银行贷款，增加自筹资金????时间?2011年—?2010年以后?增加自筹资本万?增加银行贷款10万