应收账款质押的风险防范对策及建议.doc

应收账款质押的风险防范对策及建议 强化保前调查，防范信用风险。 严格客户准入。应收帐款质押仅是第一还款来源的补充和风险缓释，同时，还需对应收帐款债务人的经济状况、偿债能力、信用等级、信誉等进行认真审核评估。 严格应收帐款审核。一是尽量选择《应收账款质押登记》明确的应收帐款品种；二是关注企业应收帐款的帐龄（不超过一年）、占此（一般为60%-80%）、周转率、平均收回期等指标，在综合考虑信用人的资信状况、偿债能力、担保业务的期限、风险度、质权实现难易等因素的基础上，合理确定应收帐款质押率；三是在办理应收帐款质押时，尽可能多的收集企业销售合同原件，卖方企业发货单等有效凭证，最大限度地保证办理质押的应收帐款为企业的真实交易。 二、规范业务操作，防范操作风险。 1、规范签订应收帐款质押合同。在保前调查的基础上，依法在质押合同中明确约定风险防范措施。应针对应收质押帐款质押的特点，在合同中加入特定条款。另外在签订合同时还注意应收帐款和贷款期限的差异问题，尽量使应收帐款的到期日早于或等于借款合同的还款日等。 2、规范办理应收帐款质押登记公示系统登记。根据《应收帐款质押登记办法》，应收帐款质押登记由质权人办理，登记内容由登记当事人自行录入，登记内容的真实性、合法性和准确性由发起登记的主体负责。同时，在登录信息时，应尽量对应收帐款进行详尽的描述，如清楚登记应收帐款基础合同的总价款、履行期限、支付方式、债务人的基本情况、收费项目等要素。 三、强化保后监管，确保债权实现。 1、设立应收帐款回款专户。担保贷款放款时，可以要求出质人在贷款银行设立应收帐款回款帐户，也可以担保公司指定帐户，要求应收帐款债务人将相关款支付到上述回款帐户，来防范出质人在应收帐款回款后不用来还款而挪作他用的风险。同时也可以和出质人约定，在贷款未偿还前，应收帐款在贷款额度内不得转出或保持一定的份额，来确保质权担保足值。 2、加强保后动态监控。担保公司项目责任人应加强保后动态监控，监督出质人与其债务人的业务往来，了解出质人、应收帐款债务人财务变化状况，重点关注应收帐款的变动状况。如果出质人擅自转让、恶意减免出质应收帐款的，担保公司应及时要求其停止不当行为并向法院诉讼行使撤销权或要求其提前清偿贷款。总之，一旦质押应收帐款出现坏帐或其它减损情况，担保公司应尽快与出质人，应收帐款债务人协商，要求补充其它担保措施或尽早采取措施以实现债权。 担保项目部 万志文