财税库银管理办法.doc

新绛新田村镇银行 财税库银横向联网业务管理暂行办法 第一章 总?? 则 第一条 为了规范新绛新田村镇银行税收收入电子缴库行为，保障财税库银横向联网业务处理的准确、及时、稳定 和高效，制定本办法。 第二条 本办法适用于新绛新田村镇银行内参加财税库银税收收入电子缴库横向联网（以下简称横向联网）。 第三条“财税库银横向联网系统”通过人民银行“国库信息处理系统（简称TIPS）”进行连接，用于纳税人通过银行柜面向税务征收机关缴纳税款或由税务征收机关发起直接扣税。 第四条 本办法所称税收收入电子缴库，是指联网单位通过横向联网系统，采用电子方式，办理税收收入缴库、退库、更正、免抵调、对账等业务以及共享信息的过程。　　本办法所称电子缴库信息，是指联网单位通过横向联网系统收发的各种信息，包括税收收入缴库、退库、更正、免抵调、对账等业务处理过程的信息，以及为实现业务处理和信息共享所需的公共数据代码等其他信息。　　第五条 行社应遵循安全、规范、便捷、高效的原则，配合办理税收收入电子缴库。 第二章 基本条件 第六条 电子缴库以横向联网系统为依托，横向联网系统应当具备以下条件：　　（一）符合国家相关规定，运行安全、可靠、稳定；　　（二）能够实现电子缴库信息在联网单位之间的收发处理；　　（三）能够满足联网单位各自独立处理业务的要求； （四）电子缴库信息的传输实行全过程加密及身份确认，能够保证信息的安全性、完整性、不可篡改性和不可否认性；　　（五）电子缴库信息的校验工作由信息接收方负责。　　第七条 横向联网系统的加密设备，必须符合国家关于计算机系统和网络安全保密的有关规定。　　第八条 行社应按以下要求办理电子缴库业务：　　（一）严格执行国家及本办法有关业务信息的安全和保密规定；　　（二）按照本办法有关规定收发电子缴库信息，并进行相关业务处理；　　（三）对电子缴库信息及时备份和存档，并可按规定调取和查询业务信息；　　（四）及时进行电子对账，并保存详细的对账结果；　　（五）按照规定提供电子缴库信息，实现信息共享； （六）应配备专人进行业务操作，保障设备、网络、软件的正常运行。　　第九条 行社应当建立联系协调和应急处理机制，及时解决工作中出现的问题，保证税收收入电子缴库业务正常运行。 第三章 基本规定 第十条 电子缴库业务的基本规定： （一）要素齐全，操作规范； （二）核对无误，及时汇划； （三）各司其职，及时对账； （四）加强管理，准确安全。 第十一条 办理电子缴税业务，纳税人首先必须与税务部门、开户银行三方事先签订具有法律效力的《财税库银横向联网电子缴税三方协议书》，绑定委托缴税账户。 第十二条 电子缴税付款凭证的要素信息应当满足财政部门、税务机关、国库的业务管理与核算需要。具体格式按《中国人民银行国家税务总局关于调整电子缴税付款凭证的通知》）规定的样式执行，电子缴税付款凭证样式见附件。 电子缴税付款凭证基本要素包括：凭证字号、转账日期、缴款书交易流水号、税票号码；纳税人全称及纳税人识别号、付款人全称、付款人账号、付款人开户银行；征收机关名称、收款国库（银行）名称、税（费）种名称、所属时期、实缴金额、小写（合计）金额、大写（合计）金额；第几次打印、打印时间、复核、记账等。　　电子缴税付款凭证一式二联，第一联作付款银行记账凭证，第二联交纳税人作付款回单。电子缴税付款凭证必须加盖转（收）讫章方为有效。 第四章 业务处理 第十三条 “财税库银横向联网系统”提供的缴税业务处理模式主要分为三种：协议实时缴税、协议批量缴税、银行端缴税，支持对公和对私账户缴税（对私账户包括银行卡、个人结算户和活期存折）。 第十四条 行社对收到的交易信息及时进行处理，对于实时和银行端缴税业务要实时反馈信息，对于批量业务要按时反馈信息。 第十五条 汇缴行社在“待结算财政款项”下开立“待报解预算收入（财税库银联网户）”专户，用以核算代理的财税库银税款。横向联网业务的资金通过系统自动划至汇缴行社的“待报解预算收入（财税库银联网户）”，其余额在贷方。 汇缴行负责财税库银横向联网业务的资金清算、清算信息的维护、数据维护、与清算国库的对账以及配合与其关联的非汇缴行社财税库银业务操作的职责，将对账中发现的问题及时反馈给与其关联的非汇缴行社，非汇缴行社要在缴款的下一工作日前予以解决。 第十六条 税收收入电子缴库主要采取划缴入库方式。 第十七条 我行收到客户提交的《电子缴税三方协议》，应审核其真实有效性，审核无误后，由柜员进行缴税协议内容的登记录入，并且人工核对协议上的户名与系统显示的户名一致，登记录入完毕并审核无误后，在一式三份的《电子缴税三方协议》上加盖业务公章，返给纳税人二份，留一份专夹保管存档，并手工建立登记簿登记备查。纳税人将一份返回税务部门，由税