风险管理修订版第八章风险评估与资本评估.pptxVIP

第8章 风险评估与资本评估 ;主要内容;8.1 总体要求;8.2风险评估;8.2.1风险评估最佳实践（实际性风险评估）;8.2.2 风险评估的总体要求;8.3压力测试8.3.1基本框架和要求;2.国际银行业开展风险评估的基本原则 （1)定性与定量相结合 没有一种定量方法可以替代管理层和风险专家对于风险的判断。 （2）合理整合现有资源 （3）保证系统可延伸性;8.3.2关于压力测试的监管要求;3.覆盖范围方面的要求 （1）资本充足率压力测试应覆盖全行范围内的实质性风险，包括但不限于信用风险、市场风险、操作风险、银行账户利率风险、流动性风险、集中度风险等。 （2）资本充足率压力测试应涵盖商业银行表内外风险暴露的主要资产组合，包括但不限于对公信贷组合、零售信贷组合、债券投资组合、买入返售资产、股权投资组合、金融衍生品组合、资产证券化组合及表外业务等。 （3）商业银行应结合自身风险状况，采用定量或非定量的方法评估特定风险领域在压力情景下的损失情况，并将特定风险领域的压力测试结果纳入到资本充足率压力测试中。 （4）商业银行应逐步建立完善的资本充足率压力测试系统，能够实施整体的压力测试，也能实施特定风险的专项压力测试。;4.方法论方面的要求 （1）商业银行应合理设计轻度、中度、重度等不同严重程度的压力测试情景 （2）商业银行可根据自身的业务特点、风险状况和管理水平，自主选择使用相应复杂程度的压力测试方法论。 5.应用和报告方面的要求 （1）资本充足率压力测试分为定期压力测试和不定期压力测试 （2）商业银行应编制资本充足率压力测试报告 （3）商业银行应根据资本充足率压力测试工作评估银行所面临的潜在不利影响及对应所需持有的附加资本;8.4资本评估;8.4.1资本定义、功能与分类;2.资本的分类 根据不同的管理需要和本质特性 （1）账面资本。是银行持股人的永久性资本投入，即资产负债表上的所有者权益，主要包括普通股股本/实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、投资重估储备、一般风险准备等，即资产负债表上银行总资产减去总负债后剩余的部分。是银行资本金的静态反映，反映了银行实际拥有的资本???平。 （2）经济资本。又称为风险资本，是指商业银行在一定的置信水平下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失（即非预期损失）所需要持有的资本数额，是银行抵补风险所要求拥有的资本，并不必然等同于银行所持有的账面资本，可能大于也可能小于。;(3)监管资本：是监管当局规定的银行必须持有的与其业务总体风险水平相匹配的资本，一般是指商业银行自身拥有的或者能长期支配使用的资金，以备非预期损失出现时随时可用，故其强调的是抵御风险、保障银行持续稳健经营的能力，并不要求其所有权归属。 以监管资本为基础计算的资本充足率，是监管部门限制银行过度承担风险、保证金融市场稳定运行的重要工具。资本充足率是指商业银行持有的符合规定的资本与风险加权资产之间的比率。;8.4.2资本规划的主要内容及频率;2.资本规划的频率 资本规划做的通常是未来三年或五年进行滚动规划。 8.4.3 主要监管要求;8.5内部资本充足率评估报告（ICAAP报告）;作用： ICAAP报告有两方面的作用，一方面作为银行的自我评估过程和结论的书面报告，可以作为内部完善风险管理体系和控制机制，实现资本管理与风险管理密切结合的重要参考文件。另一方面，ICAAP报告作为银行提交给监管机构的合规文件，当监管机构在评估后认为银行的ICAAP程序符合监管要求时，监管机构就可以基于银行自行评估的内部资本水平来确定监管资本要求。;8.5.2关于内部资本充足评估报告的监管要求