审计报告-福建青松股份有限公司FujianGreenPineCOLTD股票.PDF

福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership) 地址：福建省福州市湖东路152 号中山大厦B 座七-九楼 电话(Tel): 0591传真(Fax): 0591 Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http:// 邮政编码(Postcode):350003 内部控制鉴证报告 闽华兴所(2016)审核字H-006 号 福建青松股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了后附的福建青松股份有限公司（以下简称贵公司） 管理层编制的于 2015年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的评价 报告。 一、管理层的责任 按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规范和国家有关法 律法规的要求，设计、实施和维护有效的内部控制，并评估其有效性是贵公 司管理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对贵公司内部控制有效性独立地 提出鉴证意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息 审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划 和实施鉴证工作，以对贵公司在所有重大方面保持了与财务报表相关的内部 控制有效性评价是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实 施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我 们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理 的基础。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发 现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低 1 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership) 地址：福建省福州市湖东路152 号中山大厦B 座七-九楼 电话(Tel): 0591传真(Fax): 0591 Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http:// 邮政编码(Postcode):350003 对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有 效性具有一定的风险。 四、鉴证结论 我们认为，贵公司根据财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关 规范建立的与财务报表相关的内部控制于2015年12月31日在所有重大方面是 有效的。 五、非财务报告内部控制的重要缺陷 在内部控制鉴证过程中，我们注意到贵公司的非财务报告内部控制存在1 个重要缺陷。该缺陷是： 贵公司将全资子公司张家港亚细亚化工有限公司（以下简称张家港亚细 亚）2015年的整体经营权发包给童劼，承包人童劼在承包经营期间，未遵循 公司相关内控制度规定并违反承包经营合同的约定私自使用张家港亚细亚公 章对外借款和担保等。公司发现后，终止了与童劼签订的承包经营合同，收 回张家港亚细亚的整体经营权，免去相关人员的职务，收回张家港亚细亚相 关印章，对张家港亚细亚加强了管控；报告期内转让了张家港亚细亚100%股 权。 截止2015年12月31日，张家港亚细亚不再纳入公司合并报表范围。由于 存在上述重要缺陷，我们提醒本报告使用者注意相关风险。需要指出的是， 我们并不对贵公司的非财务报告内部控制发表意见或提供保证。本段内容不 影响对财务报告内部控制有效性发表的审计意见。 六、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供贵公司为年度报告披露之目的使用,不得用作任何其他 2 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） Fujian Huaxing CPAs (Special