纳税申报——核定征收企业所得税年汇算清缴-东莞地方税务局.PPT

广东省地方税务局网上办税系统 操作培训 * 网上办税培训内容 系统概述 操作流程 功能模块的详细介绍 常见问题 注意事项 服务渠道 网上办税 什么是网上办税？ 是一种通过互联网以远程方式处理纳税人的纳税申报、扣缴税费、税收信息管理等涉税事务的新型办税的方式。 “网上办税”是广东省地方税务局为纳税人提供的基于互联网的方便、快捷、优质办税服务项目。是属于电子申报的一种形式。 网上办税优点和功能 网上办税优点 方便办理，安全可靠 费用低廉，省时快捷 操作简单，界面友好 信息接收，反馈及时 网上办税目前可以实现 纳税申报 个人所得税 社保费管理 发票管理 涉税查询 涉税提醒 网报代理 财务报表 网上办税实现的条件 计算机硬件要求： Intel Pentium 以上PC机或兼容机 32M内存以上 50M以上的硬盘剩余空间 可连接上网 软件要求：Windows 2000或Windows XP操作系统(或更高版本)；Microsoft IE6.0(或更高版本) 纳税人需跟商业银行签订ETS或EFS扣款协议； 报税员应熟悉电脑操作和报税业务，具备上网的基本知识 网上办税总体流程 登陆网上办税大厅 登陆网上办税大厅 办税大厅登录界面 修改初始密码 修改初始密码 修改初始密码 网上办税大厅界面 修改密码 网上办税大厅界面——涉税提醒 网上办税大厅界面——纳税申报 网上办税大厅界面——个人所得税 网上办税大厅界面——发票管理 网上办税大厅界面——财务报表 网上办税大厅界面——网报代理 网上办税大厅界面——涉税查询 系统信息提示 功能模块详细介绍 纳税申报模块 个人所得税模块 发票管理模块 财务报表 涉税查询模块 社保费管理模块 纳税申报模块 纳税申报 当前已核定的税种申报 综合申报（含地方规费） 企业所得税月（季）申报表 核定征收企业所得税纳税申报预缴 外商投资企业和外国企业所得税季（月）度申报表(A) 外商投资企业和外国企业季（月）度所得税申报表(B) 广东省企业所得税年度纳税申报表 核定征收企业所得税年度汇算清缴 外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（A类） 外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（B类） 生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报 房产税、城市房地产税 委托代征汇总申报 其他 非核定税种申报 纳税申报——综合申报 综合申报模块，只可以对经税务机关核定的税种进行申报。 但对于下列税种需在其他申报表中进行申报： 按年征收的房产税和土地使用税; 非带征预缴土地增值税； 查帐征收的工资薪金个人所得税; 查账征收生产经营所得个人所得税; 查帐征收和核定应税所得率征收的企业所得税 外商投资企业和外国企业所得税 核定征收企业所得税年度汇算清缴 广东省企业所得税年度纳税申报表 外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（A类） 外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（B类） 车船税等 对于税务机关没有核定的税种在其他模块申报 非核定税种申报 综合申报——填写指标 填写指标注意事项 纳税人可以根据《广东省地方税收纳税申报表(综合、简易)》的内容填写相关的指标。 “税款所属时期”是指申报税款所属的时段，分起止日期。系统对不属于规定期限内的税款不受理其申报。 “本期申报期限”是指税务机关核定的最后纳税申报日期。网上办税大厅不能办理逾期申报业务，纳税人需到税务机关上门申报。 “本期缴款期限”是指税务机关核定的最后缴款日期。逾期缴款的将产生滞纳金。 纳税申报—— 综合申报 综合申报——填写数据 综合申报——数据核对 综合申报——申报扣税 综合申报——扣款成功 综合申报——填写数据（重复申报） 纳税申报——企业所得税——查账征收 企业所得税——查账征收 企业所得税——查账征收 纳税申报——企业所得税——核定征收 企业所得税——核定征收（按收入） 企业所得税——核定征收（按成本费用） 企业所得税——核定征收 纳税申报——外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（A类） 外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（A类）——填写报表 外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（A类）——填写报表 外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（A类）——数据核对 纳税申报——外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（B类） 外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（B类）——填写报表 外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（B类）——填写报表 外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（B类）——数据核对 纳税申报——广东省企业所得税年度纳税申报表 广东省企业所得税年度纳税申报