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浙江农信金融视阈下新监管标准探析 　　 摘 要：“十二五”规划纲要明确提出，参与国际金融准则新一轮修订，完善中国金融业稳健标准。为此，银监会结合巴II、巴III修订了监管标准。为了准确理解新监管标准的实质和意义，积极稳妥地推进新监管标准有序实施，分析了新监管标准的主要内容及变化，探讨了新监管标准对浙江农信的影响，并对实施新监管标准提出了一些积极的应对。 　　 关键词：金融监管；新标准；金融分析；农村信用 　　 中图分类号：F830.341 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2011）34-0062-02 　　 　　 “十二五”规划纲要明确提出，参与国际金融准则新一轮修订，完善中国金融业稳健标准。为此，银监会根据巴II、巴III修订了监管标准，出台了《中国银行业实施新监管标准的指导意见》，主要涉及强化资本充足率监管、改进流动性风险监管、强化贷款损失准备监管三部分内容。该文件涉???农信全局发展的长期系统工程，对金融国际接轨具有实质性指导意义。 　　 一、新监管标准的主要内容及变化 　　 1.现行主要监管指标的不足。（1）资本充足率。现行资本充足率是以巴I为基础的，提出了最低资本充足率的要求。应该说，资本充足率引入了资产风险的概念，突出了动态监管的理念，有利于银行体系的稳健，但也存在较多不足。比如，风险敏感度低，易引起资本套利；风险覆盖面较窄，不能充分吸收危机期间的损失等。（2）流动性监管指标。现行的流动性监管指标主要有流动性比例、存贷比、核心负债依存度、缺口率、集中度等。随着银行资产负债结构日趋多元化，指标已难以充分揭示流动性风险。主要是没有考虑压力环境下、不同时间跨度下抗流动性风险的能力。同时，也没有对资产负债、表内表外进行协同管理。（3）风险预期损失抵补。现行主要是通过贷款减值准备充足率和拨备覆盖率来衡量预期损失。指标没有充分考虑经济波动的影响，特别是忽视了信贷高速扩张期潜在的风险。 　　 2.新监管标准及变化。新监管标准是指四大监管工具，即审慎的资本管理、稳健的杠杆率监管、多维度的流动性监管和前瞻性的贷款拨备要求。（1）资本管理。新资本办法重新定义了监管资本，强调资本的核心功能是吸收损失。同时，对目前不合格的资本工具给予了十年过渡期。办法提出了多层次的资本充足率要求，即最低资本充足率、储备资本和逆周期资本、系统性重要商业银行附加资本和第二支柱资本。同时，将风险权重从原有四类扩至十二类，提高了信用风险资本要求的敏感度。另外，办法扩大资本覆盖范围，要求对交易账户以及银行账户的汇率风险和商品风险按一定方法计提市场风险资本，同时要求计提操作风险资本。（2）杠杆率监管。杠杆率是指银行持有的、符合有关规定的一级资本与银行调整后的表内外资产余额的比率。旨在为银行体系杠杆率累积确定底线，缓释不稳定的去杠杆化带来的风险以及对金融和实体经济带来的负面影响。杠杆率是资本充足率的补充，二者是“且”的关系，二者要求同时达标。杠杆率的分母覆盖了表内外所有风险暴露。即风险资产扩展至表内外所有资产，不考虑抵质押品、保证和信用衍生工具等信用风险缓释因素。（3）流动性监管。引入流动性覆盖率和净稳定资金比率两个新指标，旨在推动银行增加优质流动性资产储备、减少融资期限错配、增加长期稳定资金来源；同时促进银行重视流动性风险管理，降低流动性危机发生的可能性和负面冲击。流动性覆盖率是衡量单个银行在短期压力情景下的流动性状况。分子是优质流动性资产储备，重在强调其低风险、易定价、与高风险资产的低相关性、在合格的市场交易和向央行抵押融资的可接受性等特征。分母是未来30日压力情景下的资金净流出量。值得注意的是，预期流入总量应不超过预期流出总量的75%，这就意味着银行必须维持至少相当于流出总量25％的流动资产存量。净稳定资金比率用于度量银行中长期（一年左右）流动性风险，鼓励银行减少资产负债错配，多用稳定的资金来源支持资产业务。分子是指在持续存在的压力情景下，在一年左右能够保证稳定的权益类和负债类资金来源。分母业务所需的稳定资金来源是指银行从事表内外资产业务应当用多少稳定的融资来源给予支持。（4）贷款拨备监管。基于前瞻性、动态调整要求，确定了孰高法，即根据贷款拨备率不低于2.5%和拨备覆盖率不低于150%孰高原则确定贷款损失准备要求。同时，监管部门将根据经济发展不同阶段、银行贷款质量差异和盈利状况的不同，对拨备监管要求进行动态化和差异化调整。 　　 二、新监管标准对浙江农信的影响 　　 1.主要影响。（1）资本管理影响。从定量分析，短期内对浙江农信影响不大，但长期压力较大。短期内，资本充足率降低1个百分点左右。由于资本基本源于一级核心，加上拨备计提充分，短期内对资本的影响不大。另外，降低符合标准的微小企业贷款和个人经营性、消费贷款的风险权重对以“