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防范和打击信用证欺诈七大绝招 　　我国加入世界贸易组织将近10年，经济实力已超过日本，成为世界第二经济大国。由于进出口总额中，顺差太多，引起贸易摩擦的压力增大。为了适应这种形势，我国将扩大进口，另自实施UCP600之后，放宽对“单证相符”的审核，造成国际贸易诈骗有扩大的趋势，特别是信用证欺诈首当其冲。国际诈骗犯是一种社会现象，永远不会绝迹，只是不断变换手法，但万变不离其宗，骗取巨额外汇。每年我国被诈骗的外汇金额是一个天文数字，实在令人痛心，不可等闲视之。笔者根据30多年来对国际贸易诈骗与防范的理论与实践的学习和研究，结合国内外信用证欺诈案例的启示，特提出以防范为主，采取先发制人的打击策略，将国际诈骗犯的阴谋击败于付款之前的称之为上策的七个绝招。 　　 　　绝招一：实施装船预检、监造或监装的事前防范 　　 　　进口重要大宗商品或大型成套设备，应指定中国出入境检验检疫局或中国商检公司等中方检验机构或委托国外的公证部门，如日内瓦通用公证行等，对商品实施装船预检、监造或监装。本文所谓“预检、监造或监装”的含义，不仅在时间概念上提前，还包括事后对公证行所出具的检验证书的核实，但仍在付款之前。例如，某年3月，《中国商检总公司不来梅有限公司挫败巨额诈骗案》中的迟先生根据总公司的指示前往查核所谓6万公吨尿素，总值1200万美元的装2条船的大宗买卖。这批货的最后买方，为慎重起见，要求卖方提供中国商检总公司不来梅有限公司出具的监装证书。香港中间商U先生提供了一套单证，包括产地证、检验证书，事后查核相同编号的产地证书，检验证书均系伪造，这就是监装证书的含义。 　　 　　绝招二：对各种证书实行严格的要求和审查 　　 　　1. 各种证书要求带有水印的特殊纸张印刷，伪造者较难做到。所谓“带有水印的特殊纸张”。例如我国各地出入境检验检疫局出具的普惠制原产地证书FORMA（格式A）就是带有水印的特殊纸张制成的，我国进口商可在信用证中强调此正当要求，并事后严核。 　　2. 审查各种证书签字。例如审查签字位置是否合适，可用尺子量字迹，看是否变形，是否是另加上去的。 　　3. 对各种证书的号码、签字人、重量、发证日期实行审查。可将号码、签字人、重量、发证日期通过各种方式，包括电报、电传、传真等电讯方式，与发证机关的该证号核对，看是否有异，并要求出具书面证明。例如《中国商检总公司不来梅有限公司挫败巨额诈骗案》中的迟先生前往所谓6万公吨尿素的发证机构A?ANGOLA银行（出具检验证书）和土耳其伊斯坦布尔商会（出具产地证书），获知检验证书并非A?ANGOLA银行所出具，他们说：“我们是一家银行，我们不懂得如何检验商品？”并出示了正本注册证明，迟先生看后确信无疑。在迟先生的要求下，A?ANGOLA银行出具一份有签字盖章的证明：“我公司从未出具过任何检验证书。”在伊斯坦布尔商会迟先生查到相同编号的原始产地证书，经查核产地证书系伪造。 　　4. 查看各种证书的签发行业的陈述语言，即专业术语是否规范、有无外行的语言。例如，在《中国商检总公司不来梅有限公司挫败巨额诈骗案》中，迟先生从香港U先生提供的检验证书中，通过自己多年从事专业的经验，发现陈述语言外行，不像出自检验人之手，这是证书上发现的疑点。 　　 　　绝招三：对装货船舶实行严格的审查 　　 　　主要的审查内容包括：（一）承运船名是否相符。（二）承运船籍、船龄、船型是否合适、船的大小（即指载重吨位）是否合适。（三）承运船舶在装货日期是否在装货港，是否装载信用证指定的货物，目的港是否正确。（四）装货港是否诈骗多发地，出口商的名称和地址是否与记录在案的诈骗犯相同。对于以上装货船舶四项内容的审查，我举例《中国银行伦敦分行防止了一次单证诈骗案》加以说明。 　　1988年6月末，香港中行开来以伦敦C公司为受益人的不可撤销可转让信用证，XXXX万美元购买冷轨钢片，自欧州运上海，限制伦敦中行议付，允许电汇索偿，但受益人须在8月6日前开出2%金额的履行保函，信用证始可生效。此案过程错综复杂而又不合逻辑的事态发展引起伦敦中行的反复思考，决心抓紧对意商的资信调查及了解货运情况。8月5日，C公司告货已备妥，即将在意大利M港装西班牙籍A轮， 8月9日起，陆续获悉以下信息：（1）某海事机构告：①A轮不是西班牙籍，而是黎巴嫩籍；②A轮是1968年制造的小船，不适宜远航中国；③M港是诈骗多发地；④意商名称、地址与过去作过案的一家公司的名称、地址相同；⑤这笔业务诈骗可能性大。（2）某船舶机构告：A轮在威尼斯卸货后，8月5日空载驶M港，6日抵达，装载集装箱货物，10日驶贝鲁特。（3）某代理行关于意商的资信调查：该商与我行无账户关系，资信不详。该商未按法律要求向当地商会登记，故无法查告其他情况。8月9日，C公司开出履约保函，