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针对新型寿险现金价值反洗钱问题研究 　　摘要:从我国寿险产品创新概况出发,研究了洗钱活动的操作手法,并借鉴国际上较为成熟的经验来完善和健全我国保险业的反洗钱机制。? 　　关键词:新型寿险;现金价值;国际经验? 　　中图分类号:F83 　　文献标识码:A 　　文章编号:1672-3198(2010)15-0311-02 　　 　　随着保险行业的发展壮大和寿险产品的不断创新,以及保险行业监管的薄弱,各种新型洗钱手法层出不穷。新型寿险产品是在传统寿险产品基础上发展起来的,它是将保险保障功能和投资功能相结合的产物。保监会在2001年10月和2002年1月的两次公告中,将投资连结类保险产品、万能保险产品、分红保险产品统称为“人身保险新型产品”。? 　　1 利用新型寿险产品现金价值洗钱的手法? 　　与传统寿险产品相比较,新型寿险保费收入被分为两个账户,一个是占保费很小份额的保障账户,另一个是占保费大部分份额的投资账户。新型寿险除了其保障性账户能积累现金价值外,投资性账户由于保险人不承诺风险保障(投连险)或只承诺最低投资回报率(分红险、万能险),保险人承担的资金风险远远小于传统寿险产品,由此投保人账户产生的收益(或损失)就为保单积累了现金价值。? 　　1.1 通过现金价值的支取实现洗钱目标? 　　现金价值的支取是指将具有现金价值的新型寿险保单通过退保、部分申领的方式,使投保人或被保险人现金价值的所有权、支配权和使用权同时得以实现的资金划转行为。这种方式适用于能产生现金价值的新型寿险保单,现金价值的积累不一定为正向,所以投连险、分红险和万能险都能采用该方式。? 　　新型寿险产品由于其具有的投资性特点,出现了以下一些新型的洗钱手法。 　　1.1.1 追加保费? 　　洗钱分子为了避开保险机构在投保审核时较为严格的客户尽职调查,可能在投保时选择避人耳目的期交方式,之后又通过追加保费甚至要求趸交的方式使“黑钱”缴费的保单现金价值短期内达到较高的水平,而后申请支取部分或全部现金价值。 　　1.1.2 投资账户频繁转换? 　　以投连险为例,投连险分为“保障账户”和“投资账户”,两者分别管理。缴纳保费后,会有一小部分费用被作为“风险保费”??除掉,这“风险保费”实际就是“保障账户”的成本支出(也有部分公司不收取该部分保障成本),然后再扣除掉一些初始费用等,剩余资金全部转入每个投保人专属的“投资账户”。今后持有期内所需的账户管理费、投资管理费用等,都从“投资账户”中支出。而“投资账户”主要有两种基本账户:基金账户和债券账户。不同保险公司的新型寿险产品账户名称不同,但都是根据这三个账户不同的搭配比例衍生出来的,且不同账户里的钱可以随意进行转换。? 　　洗钱分子为了模糊资金来源和去向,并将非法的犯罪收益和合法的投资收益混淆,可能将资金频繁地在各账户之间转换,以制造投资交易的假象。 　　1.1.3 投保多分保单? 　　由于需要清洗的资金量大或担心趸交方式容易被检测到,洗钱分子会自己购买或操纵公司、自然人购买多分新型寿险保单,并在短期内使保单现金价值短期内达到较高的水平,而后分别申请支取部分或全部现金价值。? 　　1.2 通过现金价值的转化实现洗钱目标? 　　现金价值的转化是指以具有正向现金价值的新型寿险保单为质,在一定条件下,向保险人借款或者向其他金融机构贷款,从而获得规定期内现金价值支配权和使用权的一种资金借贷行为。这种方式特指保单质押贷款(借款),只适用于现金价值正向积累的新型寿险保单,所以只有分红险和万能险能采用该方式,投连险由于其收益和损失的不确定性,一般保险公司在设计投连险产品时不设置保单质押条款。 　　1.2.1 保单质押后听任保单失效? 　　洗钱分子购买新型寿险产品的目的在于利用其短期内能使保单现金价值达到最大而不易受到怀疑的优点,通过保单质押方式将现金价值规定比例内的金额以可支配资金的形式转化为自有资金,并以剩余的现金价值为代价,使保单借款及利息、退保手续费的总金额自动超过保单当时的现金价值,听任保单效力中止。 　　1.2.2 频繁借、还款? 　　洗钱分子将新型寿险保单作为长期“洗钱机器”,用非法的犯罪收入投保这些新型寿险产品,通过保单质押将现金价值取出,用于支持犯罪活动,再把犯罪所得以现金或转账的方式偿还借款,如此循环往复。购买了新型寿险产品并进行质押贷款(或借款),洗钱分子就像获得了资金划转的“通行证”。金融产品间接帮助犯罪分子同时实现资金的清洗和积累。 　　1.2.3 投保多份保单? 　　同以上通过现金价值支取实现洗钱的手法之一,在进行保单质押时,洗钱分子会在之前自己购买或操纵公司、自然人购买多份新型寿险保单,并在短期使保单现金价值短期内达到较高的水平,而后分别申请保单质押贷款(或借款)