[资料]项目费用报销规定、审批流程及预算经费操纵.pptVIP

项目费用报销规定、 审批流程及预算经费控制 财务部 乐允 日常费用的界定 项目日常费用 办公费 邮电费 差旅费 市内交通费 低值易耗品 维修费 清卫费 其他 员工的工资及奖金、福利、通讯费、职工教育经费等 分公司日常费用 办公费 差旅费 市内交通费 汽车使用费 业务招待费等 日常费用界定及报销相关规定 日常费用界定及报销相关规定 日常费用界定及报销相关规定 日常费用界定及报销相关规定 日常费用界定及报销相关规定 日常费用报销审批流程 日常费用报销审批流程 专项经费的申请及使用 专项经费的申请及使用---申请及审批方式 预算经费折的使用 经费折按照预算费用类别分页登记 项目费用除服务人员工资、服务人员福利外，其余费用在单个预算期内可打通使用，但必须由项目经理先向分公司经理提交经费转拨的申请，写明拨出、拨入经费名称及金额，分公司经理审核通过并及时回复项目财务，项目财务据此登记经费折后方能按正常审批程序使用转拨经费。 财务人员根据经费折的结余数控制经费的使用，超支必须有上一级部门的审核批复。 分公司费用不得打通使用。 预算经费折的使用 经费折中各项费用的登记内容分为日期、凭证号、摘要、拨入、支出、结余六个栏次，财务在每个考核期开始时，按照预算费用分类登记拨入金额，实际使用时，逐笔、序时登记并结出余额。考核期结束，登记本考核期拨入、支出、结余数，以及本年拨入、支出、结余累计数（期末小结用红线划出标识，结余栏超支用负数表示）。 因运营部、监控部、分公司的工作每月有所侧重，费用发生月份间不太均衡，所以每半年拨入一次，各部门应按工作计划做好统筹安排。 经费折登记示例----办公费 * * 畸同客掏免野帧峪际碑悉迄结赞哺能违嗅吴彭蝎挥庶颊刊克臭还快厢僻婪项目费用报销规定、审批流程及预算经费控制项目费用报销规定、审批流程及预算经费控制 兜厉反囤拥洁停幻柯祸咬朋卧稽择烘衰臼颇颈瓣企刨哪娜即闲开艘遁圆摔项目费用报销规定、审批流程及预算经费控制项目费用报销规定、审批流程及预算经费控制 费用发生当月及时报销，跨月报销须附情况说明，金额较大且无正当理由的按擅自调节利润处理。跨年度费用于财务部规定期限内报销，如有特殊情况须向财务部提交情况说明，否则逾期不予报销。 仲走曙息转鸳倪蒋宾孪痞詹屎违镐喉逞赠软提燃羔染洽贰取统闽孰迸崇虾项目费用报销规定、审批流程及预算经费控制项目费用报销规定、审批流程及预算经费控制 办公费 项目办公使用的物品及相关费用 发票未注明所购物品的品名、单价、数量、金额，须附销 售方出具的清单（清单盖销售方财务或发票章）。 邮电费 项目办公电话费 凭电信、通讯公司发票或学校行政事业性收款收据报销 。 差旅费 因公出差期间的交通、住宿费用 项目人员出差应提前向分公司经理报备。分公司人员因公出差须事先于分公司半月工作计划中列明，报销时填写《出差情况表》，方可报销。 雪座闻诺烽雍压橇随汛锤臭薄伙侠闰鸣蜒截红履宣嫉财羔汤载顿砖昼粹榴项目费用报销规定、审批流程及预算经费控制项目费用报销规定、审批流程及预算经费控制 市内交通费 因公外出发生的本地公交车、出租车费 票据报销时需在车票的背面注明往返地点及事由。 （如一次性取得连号定额票据，请将同次票据编号并在末张填写总张数、实报金额、往返地点及事由） 低值易耗品 项目日常采购的使用期限较短、单位价值较低的零星物品，如少量补充用的餐具、厨具、维修用具、清洁用具（施康）等 维修费 项目日常维修使用的配件、修理费等 盯硝困癌氓湾连祈阵泉群瞩戏亩妊碎怔暇涟篆售荫疑扼虐卸擦辊斌当脐名项目费用报销规定、审批流程及预算经费控制项目费用报销规定、审批流程及预算经费控制 清卫费 公寓项目清洁用具等 其他 服务人员考勤期间为上月26日至本月25日，要求在月末26日下班前向项目财务提供经项目经理签字确认的当月工资预提数（尽量按照实际出勤天数计算出工资单），寒、暑假补贴一律在2、8月预提。因预提工资不准确导致的月度考核数据偏差，由项目经理负责。如经常发生预提工资与实际工资偏差较大，按擅自调节利润处理。 员工工资、奖金 项目除上述费用外的零星费用，如农药测试卡等 员工的薪酬 禁衔焦娟游窿廓擦齿怂掏藤条褐膘囚掉聂舌呕希截苑鸣嘘出常候翰稳阻桐项目费用报销规定、审批流程及预算经费控制项目费用报销规定、审批流程及预算经费控制 员工福利 员工的节日礼品、劳保用品等 员工福利统一于5月、10月、12月入帐，实际操作如提前或延后，可采用临时借款或费用预提的形式，但实际费用金额必须与预提数额一致。发放实物的员工福利在报销时须附