ST威达2010年度度至2011年度度备考盈利预测审核报告.pdf

威达医用科技股份有限公司 2010 年度至2011 年度 备考盈利预测审核报告 天健正信审（2010 ）专字第040092 号 天健正信会计师事务所 天健正信会计师事务所 A s c e nd a Ce rt if ie d P u b l ic A c c o u nt a nt s A s c e nd a Ce rt if ie d P u b l ic A c c o u nt a nt s 备考盈利预测审核报告 天健正信审（2010 ）专字第040092 号 威达医用科技股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的威达医用科技股份有限公司（以下简称威达公司）编制的2010 年度、 2011 年度备考盈利预测报告。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111 号—预测性财务信息的审核》。威达公司管理层对该预测及其所依据的各项假设负责。这些 假设已在备考盈利预测报告中披露。 根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设 没有为预测提供合理基础。而且，我们认为，该预测是在这些假设的基础上恰当编制的，并 按照盈利预测编制基础的规定进行了列报。 由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与预测性财 务信息存在差异。 本审核报告仅供威达公司本次向特定对象非公开发行股票之目的使用，不得用作任何其 他目的。因使用不当造成的后果与本会计师事务所及签字注册会计师无关。 （此页无正文） 中国注册会计师 天健正信会计师事务所有限公司 中国·北京 中国注册会计师 报告日期：2010 年11 月2 日 威达医用科技股份有限公司2010 年度至2011 年度备考盈利预测报告 威达医用科技股份有限公司 2009年度、2010年度备考盈利预测报告 一、备考盈利预测的编制基础 （一）根据公司第六届董事会第十六次会议审议通过的《公司重大资产置换及发行股份购 买资产暨关联交易预案》，以及公司与北京盛达振兴实业有限公司（以下简称北京盛达）、赤峰红 烨投资有限公司（以下简称红烨投资）、王彦峰、王伟签署的《重大资产置换及发行股份购买资 产之框架协议》，公司拟以截至评估基准日合法拥有的全部构成业务的资产（以下简称“置出资 产” ）与北京盛达、红烨投资、王彦峰、王伟合计持有内蒙古银都矿业有限责任公司（以下简称 银都矿业）62.96%股权（以下简称“置入资产” ）进行置换，置入资产价值超过置出资产价值的 差额部分，由公司以向北京盛达、红烨投资、王彦峰、王伟发行股份的方式支付。公司拟置出资 产包括本公司持有的张掖市天马生物制品有限责任公司100%的股权、甘肃万都贸易有限公司 100%的股权及大北山省级森林公园林地使用权。 本备考盈利预测报告假设本公司向上述特定对象进行资产置换及发行股份购买资产计划获 得有关审批部门以及重组各方股东大会同意。 （二）本公司资产置换及非公开发行股份购买资产实施后，银都矿业成为本公司法律上的 子公司，公司原有构成业务的资产已被置出，置入资产所经营的业务成为公司的主营业务，置入 资产原股东拥有公司重组后生产经营决策的控制权，故会计上认定本次交易为反向购买，置入资 产原股东为交易的购买方，且交易发生时本公司不构成业务。 （三）本备考盈利预测报告假设上述重大资产重组于2008年12月31 日已实施完毕，以公司 重组完成后的业务构架作为备考盈利预测编制的会计主体，并自2009年1月1 日起一直持续经营。 本报告中2010年度、2011年度的备考盈利预测数据系在经天健正信会计师事务所有限公司审计 的本公司及银都矿业2008年度、2009年度、