公司财务管度范本.pdfVIP

公司财务管理制度标准范本 第一章总则 1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和 国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制 定本财务管理制度。 1.2本管理制度适用于XXXX 公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计 工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构 、会计人员的管理 2.1公司设立财务部作为财务会计机构 ，财务部的职责：在公司总经理的 领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括财会人员的管: 理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分 配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车 间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自 己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分 析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2 ; : 财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科岗位设置为部长、科长、 主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。 2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。 原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。 仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度， 按绩效考核结果，兑现劳动报酬。 第三章流动资产的管理 3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。 3.2现金管理 3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签 字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因 生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补 办有关手续。 3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计 档案管理工作。收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的 发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方 可逐笔登记现金日记帐。日记帐要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与 总帐相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。 3.2.3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。 出发归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和 几个地方出差混合结算，对于前帐未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10% 计收利息并扣发工资。 3.2.4企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额（三天零用量），当日 收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。 3.2.5企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长 期占用企业资金，各种借款条月底必须入帐，不允许出现跨月白条顶库现象。 3.2.6现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入、下角料变现， 职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理帐务。 3.3银行存款管理 3.3.1会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支票等结算 凭证和印鉴要由两人分开保管。 3.3.2财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手 续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办 理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高 金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责 任。携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及 时结算，不准将空白支票留存其他单位。凡前帐未清者，不准再领用支票。 3.3.3银行存款日记帐逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对帐单相 核对，并编制银行余额调节表，调整未达帐项，出现长期未达帐项时要查明原因， 上报领导。 3.4应收帐款及预付帐款的管理 3.4.1企业要根据经济业务的内容和户别设置应收帐款明细分类帐，即按债 务人的具体名