稽核工作内容.docVIP

经营稽核内容 一、采购稽核 反贿赂协议、重点商品审计、供应商回访、市调等。 二、财务稽核 收银稽核 盘点稽核——防损员参入盘点准备会议；对盘点过程进行监督，确保盘点结果真实有效；对盘点结果与正常损耗指标进行比较分析；对异常损耗进行分析；追究损耗责任，下达防损整改通知单。 三、团购稽核 目的：维护大型客户利益，杜绝回扣。 主要内容：业务合规性、团购流程执行情况、团购价格合理性、客户利益是否得到保证； 团购稽核的重点：财务手续稽核，权限审批稽核，直接送货稽核，储值卡、奖券、返利稽核，赠品稽核，折扣让利稽核。 四、行政稽核 行政办公用品、耗材稽核：确认标准购置量，将差异部分列为重点。 自用品领用稽核。 费用审核：5000元以上行政办公、企划宣传维修工程、外联费用。 纸张、废品稽核：招标方式、公开价格 。 五、工程稽核 工程招标阶段稽核——参与招标过程、掌握投标资料、签反贿赂协议、审核投标单位的投标条件、走访竞争对手 工程验收阶段稽核——确认各项验收指标是否达到 工程结款阶段稽核——根据合同审核付款条件 六、营运稽核 1、库存更正流程稽核（办法：审核单据；常见问题：操作不规范、填写商品数量单位不完整、货号窜号、编码错误等） 2、库房三级帐稽核（办法：核对库房三级帐、收货纪录、电脑纪录；常见问题：录入员粗心导致多录或少录、收货高峰时多收或少收、空收等） 3、精品、高档商品稽核（方式：全面检查、核对柜台帐交接纪录；常见问题：记帐不完整、交接不完整、帐目不一致、丢失涂改数字等） 4、滞销商品清退流程稽核（方式：抽检，重点是未经审批的不合理的出货；常见问题：百货部滞销商品不能坚决退货、生鲜部不能及时与电脑部沟通及时变价处理、人为因素等） 5、联营区联营协议稽核（内容：联营区协议的履行付款情况；方式：抽检20%，要求采购部对未履行情况予以解释；常见问题：不按期交费、经营项目含糊、合同重签） 6、库存商品、过期商品稽核（常见问题：（开业时）进货量过大） 7、营业外收入稽核 七、离任稽核 离任审计对象：主管以上管理人员 目的：解决“新官不理旧帐”，“经济责任不清”等问题 审计内容： 离任时必须进行述职报告、任期内目标执行情况、任期内纪律情况、素质评价（决策能力、组织指挥能力、控制能力等）、移交手续审查：资料移交手续、财务手续、工作移交手续 提示：还应包括人员的招聘、调动、晋升稽核 八、经营稽核 审计内容：（每日工作流程） 防止公物私用、私卖公司财产、挪用、贪污公款/公物、私设小金库、部门 内部管理不公等； 对自采商品、新品、低值易耗品、办公用品、企化用品进行市调； 经营稽核信息必须及时向总部反馈； 对卖场、仓库进行检查，看是否有商品积压、变质、过期； 私打折扣私调价、私收取业款、商品当赠品捆绑销售、利用过期小票拿取 商品/赠品、有价票卷换取现金、偷刷自己的积分卡、偷刷顾客信用卡、负毛利操作虚增销售、大宗购物私拿扣点等； 监督各部门经营流程和经营环节 ISU维护、供应商回访、信息收集渠道管理、调查取证 对各级管理人员进行监控 对商品堆头、排面、N架执行情况检查 监督各部门内部管理 提示：经营稽核信息必须及时向总部反馈； 九、ISU网络建立与维护流程 对各部门员工进行了解确定ISU人选-……各方面优秀的员工；对部门管理不满、 不得志的员工。……与ISU进行沟通交流建立良好关系，引导他们支持廉政工作……对ISU进行具体工作交流，教他们如何收集信息……对ISU反馈的信息进行分析，引导ISU协助收集证据（注意保密）……对反馈有价值信息、协助破案的ISU进行适当奖励，提高其积极性 十、廉政监察案件分类处理办法 为了建立廉洁自律、勤政高效、忠诚于公司的管理团队和员工队伍，有效预防和重点打击各类腐败、不廉洁及违规行为，切实保障公司的稳健经营和快速发展。同时为了规范调查处理程序，确保公平公正，特制定廉政监察案件分类处理办法。 廉政监察原则： 1、教育为主，打击为辅 2、以事实为依据，以制度为准绳 3、公平公正 4、事前预防和事后处理相结合 5、保密与公开相结合 廉政投诉、举报范围 1、利用职务之便，参与由供应商（客户）付款的餐饮、娱乐、旅游，索要、收受供应商（客户）馈赠物品、有价票券、红包（含节日利是包）、好处费、各类名义的回扣等； 2、敲诈供应商（客户）或强行要求供应商提供商品特殊折扣的； 3、在工程招标、施工管理、施工材料的采购、工程验收等项目中接受竞标单位、施工单位及相关客户的邀请，参与吃喝、娱乐及其他由客户付款的活动，索要、收受各类物品、有价票券、红包（含节日利是包）、好处费、各类名义的回扣等； 4、在人员聘用、调动、晋升过程中，接受当事人邀请，参与吃喝、娱乐及其他由当事人付款的活动，索要、收受各类物品、有价票券、红包（含节日利是包）