百事SAP实施业务蓝图FI07应收应付票据和进出口信用证业务.docVIP

百事SAP实施业务蓝图-FI07-应收应付票据和进出口信用证业务-V1 应收票据贴现 对票据贴现在系统中可以采用两个不同的处理方法: 通过或有负债科目过渡: 向银行贴现未到期的应收票据时,不能直接冲掉该应收票据,而需要计入到应收票据或有负债科目中。 产生的凭证如下: 借:银行存款清算科目 借:财务费用-贴现支出 贷:应收票据贴现或有负债 如果带利息的票据,则凭证也可能如下: 借:银行存款 贷:应收票据贴现或有负债 贷:利息收入 该票据最后客户到期付款后,或有负债需要解除,产生如下凭证: 借:应收票据贴现或有负债 贷:应收票据-明细客户 如果该票据最后客户没有到期付款,则也需要先解除或有负债,产生凭证同上,同时输入以下凭证: 借:应收帐款-明细客户 贷:银行存款清算科目/短期借款 直接冲掉应收票据: 借:银行存款清算科目 贷:应收票据 应收票据托收 通过银行托收到期的应收票据时,也不能直接冲掉该应收票据,而需要计入到应收票据或有负债科目中: 借:银行存款清算科目 贷:应收票据托收或有负债 如果带利息的票据,则凭证也可能如下: 借:银行存款清算科目 贷:应收票据托收或有负债 贷:利息收入 该